Вексель и его виды

Приветствую, уважаемые читатели! Знаете ли вы, что многие финансовые инструменты, используемые нами сегодня, появились несколько столетий назад? Например, это простой и переводной вексель, отличия которых я рассмотрю в сегодняшней статье.

Что такое простой и переводной вексель

Многолетняя практика использования вексельных инструментов определила две основные формы: простой и переводной. Простая долговая расписка, или соло, – это ценная бумага (ЦБ). Она подтверждает обязательства векселедателя перед кредитором (векселедержателем) по оплате указанной суммы в определенные сроки.

Вексель считается переводным (траттой), если субъект, его выдающий, дает своего рода приказ должнику выплатить указанную сумму в конкретные сроки в пользу третьего лица, которое в этом случае выступает векселедержателем.

В чем различие простых и переводных векселей

Главные отличия этих вексельных документов я постарался для наглядности собрать в таблице ниже.

Простой Переводной
Кто выпускает Должник Кредитор
Что лежит в основе Обязательство должника выплатить условленную сумму в срок Приказ (требование) кредитора должнику перечислить необходимую суммыу в срок в пользу третьей стороны (ремитента)
Количество сторон 2 3
Стороны – участники сделки Векселедатель Векселедержатель Векселедатель

Векселедержатель

Ремитент

Возможность передачи по индоссаменту + +
Необходимость проставления акцепта +

Правила оформления векселей

Векселя – это прежде всего ценные бумаги, поэтому требования к их оформлению жесткие. В случае неправильного или неполного заполнения они могут быть признаны недействительными.

Обязательны такие реквизиты:

  1. Вексельная метка. Указание формы бумаги.
  2. Денежная сумма. Обязательно указывается цифрами и прописью.
  3. Срок и место осуществления расчета.
  4. Наименование и адресные данные получателя средств.
  5. Дата и место составления.
  6. Наименование лица, выдающего ДЦБ.
  7. Собственноручная подпись векселедателя. Если это юридическое лицо, то обязательна печать и подписи двух уполномоченных лиц.

Чем отличаются простой и переводной вексельные инструменты, — это обязательным проставлением акцепта на лицевой стороне последнего. Такая отметка подтверждает согласие должника на оплату указанного в бумаге размера средств в пользу ремитента (векселедержателя).

Расчет по векселям

Сравнение порядков расчета по обеим формам вексельных бумаг показало идентичность этого процесса.

К оплате вексельную ЦБ необходимо предъявлять в месте официальной регистрации плательщика, если другие координаты не указаны. Плательщик обязан произвести расчет незамедлительно, если ЦБ предоставлена вовремя. При расчете даты погашения день, когда ЦБ выписана, не учитывается. Если дата выпадает на нерабочий день, то погашение проводится в ближайший рабочий.

Если расписка предъявляется к оплате раньше срока, это не обязывает должника немедленно по ней рассчитываться. В день погашения должник может выплатить только часть обязательной суммы, а получатель не может отказаться ее принять. В такой ситуации на лицевой стороне бумаги делается специальная пометка о частичном погашении.

Векселедержатель вправе обратиться с иском к любому или сразу ко всем обязанным лицам в размере невыплаченного долга.

Надеюсь, сегодня еще одна тема из мира финансов перестала быть для вас тайной! Подписывайтесь на мои обновления и обязательно делитесь ссылками на свежие посты с друзьями в социальных сетях!

В Екатеринбурге и других городах России в открытую работают клубы с игровыми автоматами. Теперь они именуются «векcельными cистемами» или «букмекерскими конторами», однако любой, кто зайдет внутрь, может убедиться, что под прикрытием спортивных ставок и финансовых торгов посетители играют в те же опустошающие карманы мини-игры на автоматах, которые запретили почти 10 лет назад.

О работе подобных заведений нередко сообщают горожане. Мы решили сами проверить, что скрывается за броскими вывесками и глухими фасадами, и направились в один из клубов под названием «Векcельная cистема», расположенный на перекрестке улиц Белинского и Щорса.

На входе нашего корреспондента (который не представляется сотрудником СМИ) обыскивают металлоискателем. Темный зал просторен, в нем десятки автоматов. За автоматами человек 20–25. Середина рабочей недели. Час дня.

У одного устройства сидит мужчина, уткнувшись в экран, на котором прыгает обезьянка. Пьет пиво. Рядом — растрепанная женщина средних лет, она обреченно молча смотрит на него. За соседним аппаратом двое выходцев из Средней Азии. Они быстро о чем-то перешептываются и поочередно тычут пальцами в экран.

Девушка-администратор вкрадчиво предлагает пройти в кассу, чтобы «оформить вексель». У окна кассы дежурит внушительного вида охранник. Перед покупкой векселя предлагают подписать документ, в котором регламентируется деятельность клуба. Позиционируется она как «внебиржевые торги». По сути — аналог популярных в сети бинарных опционов. Якобы игра на автоматах — это торговля виртуальными активами, векселями. В действительности же игрок получает пластиковую карточку, на которую заносится заплаченная сумма. На стенах множество идентичных объявлений, в которых говорится, что в одном из филиалов «Векcельной cистемы» в Ботаническом микрорайоне игроку на следующий день после игры возвращают 10% от потраченных денег.

Далее администратор предлагает занять свободный автомат и поместить карточку в слот. После этого начинаются «торги»: игрок может выбрать классические для такого рода автоматов игры. «Вот «Обезьянки», «Альпинист», «Фрукты». Этой кнопкой можно выбрать одну из линий, по ним будут засчитываться совпадения», — объясняет девушка.

Игра представляет собой классического «однорукого бандита»: нажимаешь кнопку, случайным образом выпадают картинки. Если несколько из них встали в последовательность по выбранной линии, игроку предлагается повысить ставки — согласиться на дополнительную мини-игру и открыть одну из пяти игральных карт. Когда выпадают определенные бонусные картинки, включается другая мини-игра. Рисованный альпинист стоит перед выбором между тремя веревками, по которым можно начать восхождение. На некоторых его поджидают препятствия — пещера с монстром. Монстр бьет человечка по голове, и он падает. Минус 42 рубля на счете.

На то, чтобы проиграть 150 рублей, у нашего корреспондента ушло около 40 минут. Завсегдатаи подходят к кассе и на несколько тысяч рублей покупают сразу несколько карт. Видимо, для того, чтобы играть сразу на нескольких, как они считают, «счастливых» автоматах.

В бумагах, которые дают подписать игроку, указано название ООО «Тандем». Всего в России около 1,5 тысяч действующих компаний с таким названием, нам не удалось выяснить, о какой именно фирме идет речь.

Убедившись, что речь идет о самых настоящих игровых автоматах, мы решили задать вопрос правоохранителям: почему такие клубы работают в городе столь беззастенчиво, ведь игорный бизнес вне специальных зон запрещен, а свердловский полицейский главк довольно часто сообщает о пресечении деятельности очередного игорного заведения.

«С 2015 года полицией Екатеринбурга было проведено 73 операции по сообщениям о подобных заведениях. Помещения опечатывались, оборудование отправлялось на экспертизу. Однако пришли к выводу, что данное оборудование не является игорным. В связи с этим оно было возвращено хозяевам, а материалы проверок были направлены в Следственный комитет для принятия решения», — сообщили в пресс-группе УМВД по Екатеринбургу.

Выяснилось, что в 2015 году изымалось оборудование и из того самого помещения, куда ходил наш корреспондент.

В региональном следственном управлении СКР нам сообщили, что если результаты экспертизы показывают, что оборудование не является игорным, то и возбуждать дела о незаконной игорной деятельности не за что.

Но почему эксперты не обнаружили в «обезьянках» и «фруктах» признаков игорного оборудования? За комментарием мы обратились к экспертам в организацию АНО «Судебный эксперт» (Москва), которые в числе прочего проводят экспертизу игорного оборудования.

«Ситуация, которую вы объяснили, абсолютно стандартная, она присуща не только вашему региону, но и всем остальным. Если взять нашу практику, исследователи одного и того же аппарата могут прийти к разным выводам. Все зависит от того, в каком виде этот аппарат к ним попадает. Если объект исследования был изъят ненадлежащим образом, то и выводы будут соответствующие. То, что зачастую передают экспертам, действительно не попадает под понятие игрового оборудования, потому что на нем нет необходимого аппаратного обеспечения — генератора случайных чисел. Понятно дело, если эксперт его смотрит, он не может сделать вывод, что это игровое оборудование, — объясняет эксперт АНО «Судебный эксперт» Кирилл Кравченко. — То, что привозят, это, грубо говоря, компьютер с монитором в антивандальной коробке. И на нем есть программное обеспечение, подключающееся к серверу, в котором находится основная программа. Соответственно, когда терминалы изымают, соединение с сервером прерывается».

Получается, что само казинo находится на удаленном компьютере, где-то «в облаке», а игровые автоматы — и не автоматы вовсе, а всего лишь экраны, терминалы.

По словам эксперта, полиции следует изымать не терминалы, а сервер, либо привлекать эксперта на этапе изъятия. «Тогда эксперт смог бы методом контрольной эксплуатации зафиксировать тот факт, что есть генератор случайных чисел и подключение к серверу», — говорит Кравченко.

По его словам, после запрета игровой деятельности, подобные заведения маскировались под лотереи. «Когда эту деятельность прикрыли, они стали ‚косить‘ под банковский сектор, игру на фондовом рынке. Но визуализация пока очень сырая. В этом нет никакой логики», — говорит эксперт.

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО МОРСКОГО И РЕЧНОГО ТРАНСПОРТА Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего образования «Государственный университет морского и речного флота имени адмирала С.О. Макарова» Кафедра международного и морского права Направление бакалавриата 40.03.01 Юриспруденция КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине: Гражданское право на тему: Вексель и его виды. Особенности расчетов Выполнила: Великая К. К., студент гр. Ю-373 «________»_____________ 20____ г. _______________ (подпись) К защите допускаю: к.ю.н. Чекунова О. Н., доцент «________»_____________ 20____ г. _______________ (подпись) Работа защищена с оценкой _________________ _______________ (оценка) (подпись) к.ю.н. Чекунова О. Н., доцент «________»_____________ 20____ г. Санкт-Петербург 2020 г. Введение………………………………………………………………………………………………………………………..3 1. Вексельная форма расчетов…………………………………………………………………………………………4 1. 1 Понятие о векселе и вексельном обращении…………………………………………………………….4 П.В. Семикова Научная статья на тему : «ВЕКСЕЛЬ КАК ИНСТРУМЕНТ ОПТИМИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ». 2003 г…………………………………………………………………………………..4 1.2 Виды векселей и их надежность………………………………………………………………………………..5 1.3 Риски при операциях с векселями……………………………………………………………………………13 1.4 Реквизиты векселя…………………………………………………………………………………………………..15 2. Особенности вексельного обращения переводных векселей в России………………………..20 2.1 Расчетная часть………………………………………………………………………………………………………..23 Заключение…………………………………………………………………………………………………………………..24 Список литературы:………………………………………………………………………………………………………26 2 десятки держателей, погашая их денежные обязательства и уменьшая тем самым потребность в реальных денежных средствах (наличных или безналичных). В большей степени вексель выполняет платежную функцию, если передается в платеж по безоборотной передаточной надписи или простым вручением (бланковым индоссаментом). Такие передачи для передающего не влекут никаких обязанностей по векселю, как и при уплате денежных средств, окончательно завершают сделки. 1.2 Виды векселей и их надежность Для начала, нужно понимать какие критерии классификаций векселей существуют. Критериев этих может быть большое множество — технических, экономических, юридических, бухгалтерских и даже бытовых. Основным будет является разделение векселей по их юридической природе на переводные и простые. 2Простой вексель (соло-вексель) представляет собой ценную бумагу, воплощающую простое и ничем не обусловленное обязательство лица- векселедателя уплатить определенную сумму лицу-векселедержателю или его правопреемнику (приказу) в определенный срок. Простой вексель связывает по меньшей мере двух субъектов — векселедателя (сускриптера) и векселеприобретателя (держателя или бенефициария). Переводной вексель (тратта) представляет собой ценную бумагу, которая воплощаюет простое и ничем не обусловленное предложение лица- векселедателя, адресованное плательщику оплатить в определенный срок конкретную сумму лицу — векселедержателю или же его правопреемнику (приказу). Переводной вексель связывает по меньшей мере трех субъектов — плательщика (трассата), векселедателя (трассанта или трассента) и векселеприобретателя (держателя или ремитента) . 2 Каратуев А.Г. «Вексель в вопросах и ответах». М. РДЛ, 1997 г. 5 Можно сказать, что назначение как простого, так и переводного векселей состоит в оформлении факта отсрочки исполнения денежного обязательства (факта оказания кредита приобретателем векселя). Но если в простом векселе кредит оказывается только приобретателем векселедателю, то в переводном векселе приобретатель кредитует и векселедателя, и плательщика. Назначение простого векселя — оформление кредита; назначение переводного — оформление двух кредитов и факта перевода векселедателем собственного долга перед ремитентом на плательщика. Соглашаться плательщику на такой перевод долга или нет, т.е. акцептует он вексель или откажет в акцепте — это личное дело каждого плательщика. Т.к. позиция по этому вопросу определяется его собственной оценкой тех вневексельных правоотношений, которые могли бы служить основанием выставления векселя.. Таким образом возникают следующие участники вексельных отношений: 1) Трассат (плательщик) 2) Трассант (векселедатель) – лицо, выдавшее вексель. 3) Ремитент (векселедержатель) – лицо, выдавшее вексель. Отношение данных сторон оформлялось документом (траттом), который служил удостоверением личности ремитента, как лица, которому должен быть произведен платеж в определенном месте , а так же он имел доказательства его права требования. Переводной вексель Относя переводной вексель как документ к категории ценных бумаг, мы должны признать, что таковой является юридическим фактом, лежащим в основании возникновения некоторых имущественных прав. Удостоверение имущественных (субъективных гражданских) прав — функция всякой 6 ценной бумаги и переводного векселя в том числе. Однако следуя из законодательства это не так очевидно , как в отношении с простым векселем. Статья 1 Положения о векселях указывает, что переводной вексель должен содержать простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму. Это предложение должно быть облечено в особую «вексельную» форму. Обычно переводные векселя выставляются по долгам, возникающие не из традиционных обязательств по уплате, например, возврату займа, арендной платы, покупной цены, а из экзотического для российского права обязательства — обязательства предоставить кредит. Плательщиком по векселю лицо назначает обслуживающий банк с которым у него заключен договор о кредитной линии, согласно которому банк обязуется оплачивать выставленные на него переводные векселя. Намного меньше распространена выдача переводного векселя в расчете на кредит или заем со стороны плательщика и без предварительной о том договоренности. Затем следует основание, как расчет на оплату векселя из собственных ценностей векселедателя, но которые находятся у плательщика на хранении в силу договоров поручения, комиссии, доверительного управления, перевозки, и т.п. Наконец-то , экзотический случай представляет собой выдача векселя в расчете на благотворительность плательщика; без особых обстоятельств такая выдача скорее всего кажется мошеннической. Важно, что для вексельного права оно не считает необходимым предусматривать различный юридический режим переводных векселей, выданных по различным основаниям. Простой вексель 7 Поручитель должен расписаться на векселе и добавить слова «аваль за… или как гарантия за…». Обязательно указание авалистом за кого дается аваль. Если этого указания нет, аваль считается данным за векселедателя. Если аваль выдан за акцептанта, авалист будет отвечать за платеж без какой-либо необходимости протеста векселя. Если же аваль дан за векселедателя или же за индоссанта , авалист будет отвечать за платеж только при наличии протеста. Кредитор по векселю вправе оставить его в своей собственности и предъявить вексель к оплате в день, когда наступит срок платежа, так же может передать вексель следующему держателю с помощью передаточной надписи — индоссамента. Для осуществления передачи векселя необходимо следующее : -общее согласие передающего вексель последнего держателя и принимающего вексель очередного держателя; -оформление (индоссамента) передаточной надписи на самом векселе; — переход (физический) векселя от предыдущего держателя к последующему. 3)Индоссамент. Различают: — «полный индоссамент»; — «бланковый индоссамент»; — «именной индоссамент»; — палоговый индоссамент. — пораженчески индоссамент; 10 Индоссирование при помощи бланкового или полного индоссаментов позволяет перенести все права, вытекающие из векселя. Индоссат — это лицо, которое получает вексель от последнего держателя по передаточной надписи, становится владельцем векселя. Полный индоссамент будет отличаться от бланкового тем, что в нем, в противоположность бланковому, индоссантом будет указываться очередной держатель векселя — индоссат. Индоссирование векселя возможно только на всю вексельную сумму. Лицо, получившее вексель по бланковой надписи, может передавать его иным лицам, без всяких подписей простым вручением векселя, как любую другую ценную бумагу на предъявителя. Если вексель должен быть предан для получения причитающегося по нему платежа (на инкассо), индоссант (лицо, которе передает вексель с помощью передаточной надписи) остается кредитором по векселю, а сам вексель тогда останется в собственности индоссанта. Индоссамент тогда должен в этом случае содержать поручение на как «доверенному» ,»валюта к получению» или «инкассо» и т.п. Инкассовая индоссамент позволяет нам заключить договор — поручение между индоссантом и индоссатом без какого- либо дополнительного оформления их взаимоотношений. Подпись под индоссаментом индоссанта будет говорить о согласии с его стороны поручить индоссату совершение действий от имени индоссанта, а принятие векселя (физическое) по инкассовому индоссаменту индоссатом будет означать согласие индоссата совершить действия по векселю от имени индоссанта. Такие же последствия наступают и при передаче векселя в залог по залоговому индоссаменту, который заменяет собой заключение между должником и кредитором договора о залоге. Взаимную ответственность сторон вексельной сделки повышает протест векселя, который дает право векселедержателю предъявить к авалистам, индоссантам, векселедержателю и акцептантам регрессионный 11 иск. Предъявление требований этим лицам возможно только в том случае, что после отказа должника погасить вексель, кредитор своевременно и с соблюдением соответствующих формальностей выдвинул против него протест. Если же это не сделано, то тогда владелец векселя теряет право на финансовые претензии к выставителю, индоссантам и поручителю векселя тоже. Протест векселя — это официальный документ, в котором установлено определенное неисполнение обязательств по векселю. 4) Протест векселя. Виды протеста векселя: 1. Протест в связи с отказом от акцепта. Такой протест векселя будет подаваться в случае, когда трассат полностью отказывается принять вексель к оплате. 2. Протест в связи с отказом от оплаты векселя — это самый частый и распространенный вид протеста. На протяжении четырех рабочих дней после совершения протеста в акцепте или неплатеже , векселедержатели обязаны известить об этом своих индоссантов и векселедателей. Каждый последующий индоссант в течении двух рабочих дней, которые следуют за днем получения им извещения, должен сообщить своему предшественнику о полученном им извещении и так до векселедателя. Извещение индоссанту и авалисту , за которого он поручился, выставляется одновременно. Оговорки об освобождении держателя от протеста могут быть внесены векселедержателем в вексель или любым индоссантом («оборот без издержек», «без протеста»). Если же векселедатель будет делать на векселе оговорку об освобождении от протеста, то он запрещает протест векселя. Еще он обязуется сам заплатить по векселю в случае вексельного иска и без предъявления протеста. Оговорка об освобождении от протеста, которая сделана индоссантом, обязывает платить без протеста именно этого 12 залог ликвидных материальных ценностей. В таком случае уровень риска по сделке для банка определяется найденным механизмом перехода права собственности или же реализации залога. Вексельный рынок в России достаточно подвижен, именно поэтому и операции банков с векселями отличаются высокой динамичностью. Думается, что чисто портфельные операции на вексельном рынке теряют значимость в силу снижения объемов вексельного кредитования и выравнивания доходности по региону. Перспективным направлением становится нацеленность банков на корпоративную клиентуру, внедрение и разработка различных расчетных схем с использованием собственных векселей и обращающихся на рынке совершенно других долговых обязательств. Все зависит от конкретной ситуации, банк может брать на себя выполнение различных функций – начиная с разработки схемы до совершения комиссионных операций по поручению клиента, выполнение функций платежного агента. При всем этом банк, как посредник имеет различные преимущества касательно других финансовых институтов, представленных на вексельном рынке. Для начала, они заключаются в более жестком контроле за финансовым состоянием со стороны ЦБ России, опыте работы на вексельном рынке, информационной обеспеченности, широком круге контрагентов и наличии финансовых ресурсов. 1.4 Реквизиты векселя 5Основные элементы, в совокупности составляющие вексельное обязательство, называются вексельными реквизитами. Переводной вексель должен содержать следующие обязательные реквизиты: 5 Митин Б.М., «Операции с векселями: налоги, учет, арбитражная практика». М. Современная экономика и право, 1999 г. 15 1. Наименование «вексель», включенное в текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен. Наименование «вексель» обязательно должно присутствовать как заглавии, так и в тексте документа. Наличие этой «вексельной метки» будет отличать вексель от других родственных ему обязательств и затрудняет превращение не вексельного обязательства в таковое. 2. Самое простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму. Как в любом другом денежном документе в векселе должна указываться сумма платежа (валюта векселя), один раз цифрами и в другой раз – прописью. Валюта векселя может быть обозначена и иностранной валюте, допускается наличие двух валют, при этом между суммами не может стоять «или», а только «и». Исправление вексельной суммы не допустимо, а в случае разногласий верной считается сумма написанная прописью. В вексельную сумму допустимо включать проценты за время обращения векселя. Если проценты указаны отдельно, то к ним предъявляются те же требования, что и к оформлению суммы векселя. Проценты указываются только в векселе, подлежащем оплате «по предъявлении» или «в такой-то срок от предъявления». В случае указания других сроков оплаты векселя, условия о процентах считаются не написанными. Учитывая, что вексель выступает как документ безусловный и абстрактный, то в соответствии с единообразным вексельным законом любое условие платежа или же ссылка на сделку будут считаться не написанными. Учитывая расширение внешнеторговых отношений российских предприятий и предпринимателей , необходимо отметить, что согласно Единообразному торговому кодексу США и Английскому вексельному 16 закону, вексель не является абстрактным денежным обязательством и ссылка на контракт, на основании которого он выписан, просто необходима. 3. Наименование и адрес того, кто должен платить (плательщика- трассата). Наименование трассата в тексте векселя относится к числу обязательных признаков переводного векселя. Указание на плательщика производится обычно в левом нижнем углу на лицевой стороне векселя. 4. Наименование получателя платежа (ремитента), которому или по приказу которого должен быть совершен платеж. Запись обычно оформляется словами «платите (наименование ремитента) или его приказу». Если получатель – векселедатель, ставится указание: «платите в нашу пользу или по нашему приказу». Единообразный вексельный закон не допускает выставление векселей на предъявителя, так как вексель должен оформлять конкретную сделку. Английский вексельный закон, напротив, допускает выставление векселей на предъявителя, тем самым, делая данный реквизит не обязательным. 5. Указание срока платежа. Срок платежа – обязательный реквизит и его отсутствие делает вексель недействительным. Различают следующие сроки платежа: «по предъявлении», «во столько-то времени от предъявления», «во столько-то времени от составления», «на конкретную дату». Если вексель подлежит оплате в определенный день, указывается конкретная календарная дата (число, месяц, год). Если вексель составлен со сроком «по предъявлении», то день предъявления – день платежа. Вексель должен быть предъявлен к платежу в течение года со дня его составления, в противном случае векселедержатель теряет право на получение платежа по векселю, а вексель превращается в простую долговую расписку. Векселедатель может сократить этот срок (оговорив «но не позднее такой-то даты») или обусловить срок более 17 — при отсутствии особого указания место составления простого векселя считается местом его платежа и вместе с тем местом жительства векселедателя; — если не указано место составления простого векселя, он рассматривается как подписанный в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя. 2. Особенности вексельного обращения переводных векселей в России Несмотря на то, что по смыслу нормативных актов регулирующих вексельное обращение основной формой является переводной вексель, а простой – лишь его упрощенная форма, в России наибольшее распространение получили именно простые векселя. Эта особенность проявилась еще до революции и сохранилась до сих пор. Рассмотрим причины неразвитости обращения переводных векселей в РФ: во-первых, негативное влияние оказал ныне отмененный для переводных векселей налог на ценные бумаги (гербовый сбор), в то время как простые векселя изначально были освобождены от этого налога; во-вторых, переводные векселя сложнее в оформлении и обращении из-за процедуры акцепта, что создает дополнительные сложности, как для субъектов предпринимательской деятельности, так и для нотариата и судебных органов; в-третьих, недостаточная грамотность в вопросах применения переводных векселей потенциальных пользователей. Тем не менее, переводные векселя имеют и свои достоинства. Здесь необходимо отметить возможность их применения при аккредитивной форме расчетов, которая, в свою очередь, применяется, когда контрагента по сделке плохо знают друг друга, и каждый из них опасается, как бы партнер его не подвел, не «кинул». Данная ситуация регламентируется статьей 867 ГК РФ. 20 В составлении переводных векселей могут участвовать 4, 3 или 2 лица, причем схема с четырьмя участниками является наиболее общей. Кого-то это может удивить, так как в Единообразном вексельном законе упоминаются только 3 лица (трассант, ремитент, трассат). Ничего удивительного в этом нет, наши предки были достаточно мудры, используя в коммерческих целях такую схему. В случае участия 4 лиц, один из них – трассант, выдает переводной вексель, заключающий в себе предложение уплатить известную сумму денег; второй – трассат, принимает вексель к платежу и производит оплату; третий – ремитент, приобретает переводной вексель и передает его четвертому – презентанту, предъявляющего вексель к платежу и получающего платеж. Переводной вексель может переходить из рук в руки. Тогда между ремитентом и презентантом окажется целый ряд надписателей – индоссантов, и лишь последний владелец будет действительным презентантом. Выдача переводного векселя называется трассированием: трассант трассирует на трассата. Передача переводного векселя в оплату долга называется ремитированием: ремитент ремитирует презентанту. 6В предпринимательской практике составление переводного векселя с участием четырех лиц может быть в двух случаях: а) Должник (ремитент) покупает у местного банка (трассанта) римессу на банк (трассат), находящийся в том же городе, что и кредитор, приказу последнего и пересылает ее в уплату долга. Кредитор (презентант) предъявляет римессу сначала к акцепту, а потом к платежу и получает от трассата ее валюту. В этом случае между ремитентом и презентантом долговые, а между трассантом и трассатом – корреспондентские отношения. 6 Семенкова Е.В., «Операции с ценными бумагами: российская практика». М. Перспектива, 1997г. 21 б) Кредитор (трассант) составляет тратту на должника (трассата) и продает ее банку (ремитенту), который пересылает ее своему корреспонденту (презентанту), предъявляющему тратту и получающему по ней платеж. Тут существуют долговые отношения между трассантом и трассатом, и корреспондентские – между ремитентом и презентантом. Необходимо обратить внимание на различие терминов, которые используется для обозначения переводного векселя: в первом случае – римесса, во втором – тратта. Оплата долга в первом случае производится путем ремитирования, а во втором – путем трассирования. Первый случай чаще используется, когда предприятие должник, выступающее в качестве ремитента, не обладает широкой известностью, а имидж банков, вовлеченных в эту схему, достаточно высок, что способствует росту доверия к такому переводному векселю. Во втором случае, напротив, высок имидж трассата, причем настолько, что переводные векселя, акцептованные им, достаточно широко принимаются к учету коммерческими банками. Почему в обоих случаях в качестве двух субъектов фигурируют банки? Только для обеспечения надежности функционирования схемы. Во-первых, существуют достаточно высокие требования к размеру уставного капитала банков; во-вторых, деятельность банков строго лицензируется; в-третьих, их деятельность жестко контролируется ЦБ РФ. Дополнительным обстоятельством является наличие у большинства банков развитых корреспондентских и филиальных сетей. Участие банков повышает надежность схем еще и потому, что другие субъекты схемы, как правило, являются клиентами банков, а банки их хорошо знают и располагают возможностью отслеживать движение средств по их счетам. 22 25 Список литературы: Нормативно-правовые акты: 1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть 1 и 2. / ИТД «Герда», Москва, 2000 г. 2. «О переводном и простом векселе», Закон РФ, от 11.03.97. 3. «О рынке ценных бумаг», Закон РФ от 22.04.96 № 39-ФЗ. Учебная литература: 4. Антонов Н.Г., Пессель М.А. «Денежное обращение, кредит и банки». — М:Финстатинформ, 1995 г. 5. Белов В.А., «Вексельное законодательство России». М. ЮрИнфор, 1999 г. 6. Едронова В.Н., Мизиковский Е.А. «Регулирование и учёт операций с векселями». — М: Финансы и статистика, 1996 г. 7. Митин Б.М., «Операции с векселями: налоги, учет, арбитражная практика». М. Современная экономика и право, 1999 г. 8. Семенкова Е.В., «Операции с ценными бумагами: российская практика». М. Перспектива, 1997г. 9. Каратуев А.Г. «Вексель в вопросах и ответах». М. РДЛ, 1997 г. 10. Гореничий С.С., Ефремова А.А. «Вексельные операции: Правовые основы. Бухгалтерский учет. Налоговые последствия». М. ИД ФБК-ПРЕСС, 2002 г. 11. Вишневский А. А. «Вексельное право». М. «Юристъ» 1999 г. 26 12. Захарьин В. Р. «Все о векселе». М. «ДИС» 1998 г. 13. Воронин Д.В. «Вексельный рынок России: от состояния laisses-faire к государственному регулированию». Банковское дело, №4, 1997. 14. Семенов Б. «Из обычаев делового оборота вексельного обращения» // «Рынок ценных бумаг» за 1999 г., № 3 (стр. 58-59), № 4 (стр. 61-63), № 5 (стр. 27-28), № 6 (стр. 53-55), № 9 (стр. 58-59), № 11 (стр.44-45). 27

Вексель – долговая ценная бумага, письменное обязательство строго определенной формы. Лицо, выдавшее вексель, называется векселедателем. Владеющее векселем – векселедержателем. Векселя бывают простыми и переводными.

По простому векселю векселедатель обязуется безо всяких условий заплатить векселедержателю указанную сумму.

Переводной вексель (тратта) – долговая бумага, в которой векселедатель отдает письменное распоряжение плательщику безусловно оплатить названную сумму. Процедура принятия на себя обязательства уплатить по переводному векселю плательщиком называется акцептом векселя.

При использовании простого векселя участвуют две стороны: тот, кто должен, и тот, кому должны. Переводной вексель требует участия уже трех — векселедателя, плательщика и того, кому платят.

Составление векселей, а также их обращение на территории России регулируется не гражданским правом, прописанным в Гражданском кодексе РФ, а так называемым вексельным правом. Федеральный закон от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» отсылает к Постановлению Центрального исполнительного комитета Совета народных комиссаров СССР от 7 августа 1937 года № 104/1341 «О простом и переводном векселе», которое, в свою очередь, практически слово в слово повторяет международную конвенцию от 7 июня 1930 года «О единообразном законе о переводном и простом векселе», к которой присоединилась Россия. То есть векселя регулируются международным законом.

Изначальная финансовая задача векселя – перевод товарно-денежных отношений в форму ничем не обусловленного обещания заплатить. При этом происхождение долга теряет юридическое значение, а факт долга априори считается доказанным.

Права по векселю передаются не путем цессии, как по другим ценным бумагам, а путем индоссамента, то есть через передаточную надпись. Любой человек или организация, поставившие свою подпись на векселе, становятся соответчиками по долгу с правом регрессивного требования ко всем остальным, поставившим подписи. Другими словами, любое лицо, поставившее индоссамент, можно привлечь к оплате. Оплатив вексель, человек приобретает право требования оплаты от других лиц, поставивших индоссамент, или непосредственно с плательщика. Передаточная надпись ставится на оборотной стороне векселя.

На лицевой стороне может быть проставлен аваль – поручительство по векселю. Любая подпись на лицевой стороне векселя, если это не подпись плательщика или векселедателя, считается авалем.

Векселя бывают именными или ордерными – на предъявителя. Срок платежа по векселю указывается в следующем виде:

  • по предъявлении;
  • во столько-то времени от предъявления;
  • во столько-то времени от составления;
  • на определенный день.

Только когда вексель выписан с оплатой по предъявлении или в определенное время от предъявления, в нем могут быть указаны проценты. В иных случаях начисление процентов не допускается – они будут считаться ненаписанными. Получение дохода по векселю возможно, как правило, в виде дисконта.

Закон требует, чтобы вексель предъявлялся к оплате вовремя: либо в день, когда вексель подлежит оплате, либо в течение двух дней с этой даты. В случае отказа в платеже по векселю существует специальная процедура – протест по векселю. Протест по векселю осуществляется у нотариуса, и дальнейшее рассмотрение в суде не требуется. Суд сразу выдает судебный приказ о взыскании. То есть начинается исполнительное производство против должника.

Вексель не является эмиссионной ценной бумагой. Его выпуск не требует государственной регистрации. Пользуясь этим, российские банки используют векселя как финансовый инструмент, схожий с депозитами. Однако обязательства по банковскому векселю, в отличие от срочного депозита, не участвуют в системе страхования вкладов.

Наряду с векселем долговыми ценными бумагами являются облигации, выпуск которых производится посредством эмиссии. С порядком инвестирования в данный вид ценных бумаг можно ознакомиться

Добавить комментарий