Статусы оплаты расходов УСН не оплачено

Ведение управленческой финансовой отчетности — важная задача каждой компании или предприятия. Как построить управленческий баланс и финансовую отчетность в УНФ — об этом наша статья.

Вы уже работаете с УНФ, но ее сложно поддерживать. Нужны изменения? Ищете программистов?

Мы предлагаем уникальную возможность: 10 часов наших услуг сопровождения.

За это время вы сможете решить актуальные вопросы и оцените комфорт работы с нами, определите ценность и свою потребность в услуге поддержки.

► Наши сертифицированные консультанты предоставят вам знания и опыт проведенных внедрений.

Попробуйте наше сопровождение уже сейчас
Отправить

В этом кейсе вы узнаете:

  • О методах учета доходов и расходов в программе: кассовом и по отгрузке;
  • О возможности ведения учета своих доходов по Подразделениям и по Направлениям деятельности вашего бизнеса;
  • Как учитывать доходы, которые не должны попасть в прибыль?
  • Как распределяются косвенные расходы на себестоимость?
  • Как вести и посмотреть все дополнительные расходы по Заказу покупателя.
  • Как распределяются общефирменные затраты?
  • И наконец, — как в 1С:Підприємство сформировать аналитическую отчетность о прибыли и убытках: Финансовый результат деятельности бизнеса и Управленческий баланс!

Подробная пошаговая инструкция как настроить управленческий баланс и фин. рез в 1С:Підприємство:

Методы учета доходов и расходов

Существует два основных метода учета доходов и расходов:

  • Метод начисления (по отгрузке). Доход формируется в момент реализации товара/ выполнения работ. Расход начисляется при принятии работ от поставщика, списании запасов и пр.
  • Кассовый метод. Для этого метода доходом является денежное поступление. Выбытие денег принимается к учету в качестве расхода.

Ниже приведена сравнительная таблица методов учета доходов и расходов на примере одной организации. Торговая компания закупает оборудование у поставщика на сумму 10 000 с отсрочкой платежа на два месяца. Также получает предоплату с клиента на полную сумму счета.

Метод начисления

Как видно из примера, за один месяц компания может получить прибыль по одному методу и убыток по другому. Использование кассового метода в качестве основного влечет за собой риск недостатка денежных средств для выплаты по обязательствам. Например, если в отчетном периоде была получена большая сумма авансов от покупателей, а выплат было мало, то прибыль получится внушительной. После выплаты прибыли учредителям наступает время расплачиваться с поставщиками, персоналом и пр. И в этот момент денежных средств может не хватить. Также стоит учитывать, что перечисленный аванс покупатель может потребовать вернуть в следующем периоде, но сумма предоплаты будет уже учтена как доход.

В программе учет доходов и расходов ведется методом начисления (по отгрузке). Для дополнительного анализа можно параллельно вести учет кассовым методом и использовать отчеты по движению денежных средств.

Учет доходов

Группа компаний специализируется по нескольким направлениям: монтаж натяжных потолков, монтаж пластиковых окон и продажа светильников. Она имеет два отдела продаж, расположенных в разных концах города.

Учет доходов в разрезе подразделений

В программе учет доходов ведется методом начисления (аналогично бухгалтерскому учету). Доход формируется в момент реализации товара/работ покупателю, а не при оплате от клиента.

Учет доходов можно вести в разрезе структурных единиц. Для этого нужно включить опцию Несколько подразделений в настройках параметров учета.

С помощью следующих документов можно отразить доход:

  • расходная накладная;
  • акт выполненных работ;
  • отчет о розничных продажах;
  • отчет комиссионера;
  • заказ-наряд.

В каждом из этих документов присутствует реквизит Подразделение. Именно на указанное в нем подразделение будет отнесен доход при проведении документа (в случае заказ-наряда при переводе в статус Выполнен).

Проанализировать доходы по подразделениям можно в отчете Доходы и расходы по статьям (по отгрузке) раздела Компания.

Структурная еденица

Рис.1. Доходы в разрезе подразделений

Учет доходов в разрезе направлений деятельности

Направление бизнеса является еще одним разрезом аналитики управленческого учета. Он доступен при включенной опции Несколько направлений деятельности в настройках параметров учета.

Направление, по которому будет получен доход при реализации, определяется в карточке номенклатуры в поле Направление деятельности. Таким образом, в одном документе реализации может быть начислен доход по разным направлениям.

Отчет Доходы и расходы по статьям (по отгрузке) позволит проверить доходность направлений деятельности.

Доходы в разрезе направлений деятельности

Рис.2. Доходы в разрезе направлений деятельности

Для анализа доходов в разрезе подразделений и направлений надо настроить соответствующую группировку.

Учет внереализационных доходов

Для учета доходов, не связанных с основной деятельностью организации, предназначен счет учета с типом Прочие доходы. Примеры прочих доходов: штрафы, неустойки от контрагентов и сотрудников, безвозмездно полученные активы (запасы, деньги), курсовые разницы. Эти доходы можно учесть следующими документами:

  • Корректировка долга. С помощью данного документа можно списать кредиторскую задолженность перед поставщиком или увеличить долг покупателя.
  • Оприходование запасов. Отражает безвозмездное поступление запасов на склад. Сумма дохода будет равна сумме принимаемой номенклатуры.
  • Начисление зарплаты. Если в документе удержать штраф у сотрудника, то его сумма будет начислена в качестве прочего дохода.
  • Поступление на счет/Поступление в кассу с видом операции Прочее поступление. Документы позволяют учесть поступление денег со стороны.

Для того чтобы курсовые разницы были начислены как доход, необходимо выполнить процедуру Закрытие месяца.

Расходы

Учет и распределение косвенных расходов на себестоимость выпуска

Компания арендует производственное помещение. Расходы на содержание цеха, а также зарплату начальника производства необходимо учитывать в себестоимости производимой продукции.

Косвенные расходы (общепроизводственные затраты) могут быть отражены разными способами. Ниже приведены основные из них:

  • Для списания расходных материалов можно использовать документ Перемещение запасов с операцией Списание на расходы. В поле Счет затрат нужно выбрать счет с типом Затраты, распределяемые на себестоимость выпуска продукции.
  • Для распределения стоимости входящей услуги на себестоимость продукции используется документ Приходная накладная. На закладке Услуги нужно выбрать номенклатуру с типом Услуга и счетом учета Затраты, распределяемые на себестоимость выпуска продукции.
  • Документ Начисление зарплаты позволяет учесть такие косвенные затраты, как аренда производственных помещений, зарплата начальника цеха и пр. В колонке Аналитика должна быть выбрана общепроизводственная затрата.

Важно! Затраты должны быть отнесены на то подразделение, по которому формируется выпуск продукции/работ.

Для распределения общепроизводственных затрат на себестоимость продукции/работ необходимо выполнить процедуру Закрытие месяца.

Способ распределения для каждой статьи настраивается в карточке счета. Распределение может происходить пропорционально объему выпуска или пропорционально прямой затрате (например, сумме материальных затрат). В последнем случае по кнопке Фильтр (находится в карточке счета) нужно выбрать счет учета для расчета.

Косвенные затраты

Рис. 3. Карточка счета косвенного расхода

В отчете Оборотно-сальдовая ведомость в разделе Компания доступна информация о понесенных косвенных расходах.

Оборотно-сальдовая ведомость

Рис.4. Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость»

Примечание: Все операции, связанные со счетами типов Незавершенное производство и Косвенные затраты (распределяемые на себестоимость продукции), не отражаются в отчете Доходы и расходы по статьям (по отгрузке), так как отраженные затраты списываются в себестоимость.

Учет расходов по заказу покупателя

Компания, производящая изделия из искусственного камня, доставку до клиентов в пределах города осуществляет за свой счет разными транспортными компаниями. За каждый выполненный заказ менеджер получает премию. Также в компании существует практика премирования дизайнеров из салонов, которые дали рекомендацию клиенту.

Использование в работе такого документа, как Заказ покупателя, позволяет организовать учет доходов и расходов в разрезе каждой сделки. Достаточно указывать заказ в документах реализации и расхода. Например, чтобы начислить расход по доставке или бонусу посреднику, нужно в документе Приходная накладная на вкладке Услуги выбрать заказ покупателя в одноименной колонке. При этом счет учета номенклатуры должен быть с типом Расходы (распределяемые на финансовый результат).

Приходная накладная

Рис.5. Учет расхода по заказу покупателю в документе «Приходная накладная»

Премия сотруднику по заказу начисляется в документе Начисление зарплаты с указанием сделки в колонке Аналитика.

Начисление зарплаты

Рис.6. Начисление зарплаты сотруднику в качестве расхода по заказу

Расход по заказу покупателя можно начислить также в документах Расход из кассы и Расход со счета. Для этого в документах нужно выбрать операцию На расходы, статью расходов и заказ покупателя.

Расход из кассы

Рис.7. Учет расхода по заказу в документе «Расход из кассы»

В отчете Доходы и расходы по заказам покупателей (по отгрузке) отражаются все расходы в разрезе заказов. В итоге можно увидеть конечную прибыль каждого заказа.

Расходы по заказам покупателей

Рис.8. Расходы по заказам покупателей

Примечание. При учете расходов по заказам покупателей отсутствует привязка даты начисления расхода к дате отгрузки по заказу. Это означает, что заказ можно отгрузить в одном месяце, а расход начислить в другом. Получится, что в рамках месяца реализации расход не отобразится, но в целом за период или отдельно по заказу прибыль будет рассчитана с учетом всех начислений. Пример: учет расходов, связанных с рекламацией по давно выполненному заказу.

Учет общефирменных расходов

Существуют расходы, которые должны быть учтены на компанию в целом без заказа покупателя. Их начисление выполняется теми же документами, что и по заказу, только без ссылки на него. Если расход не относится на конкретное направление деятельности (например, зарплата генерального директора), то его стоит отнести на направление Прочее (по умолчанию создано в программе).

Доходы и расходы по статьям

Рис.9. Общие расходы в отчете «Доходы и расходы по статьям (по отгрузке)»

Важно! При создании перечня направлений деятельности не рекомендуется изменять предопределенное Прочее.

Распределение расходов

В отчете Доходы и расходы по статьям (по отгрузке) отражаются расходы, которые явным образом отнесены на конкретное направление. Однако эти расходы могут быть распределены между прибыльными направлениями. Для этого необходимо выполнить процедуру Закрытие месяца. Расходы будут распределены согласно тому способу, который указан в поле Способ распределения в карточке счета.

Способы распределения в карточке счета

Рис.10. Способы распределения в карточке счета

Сам процесс распределения выполняется процедурой Закрытие месяца при установленном флажке Рассчитать финансовый результат. Поэтому если нужно распределить расходы по другим правилам, то достаточно изменить их в карточках счетов и заново закрыть месяц.

Распределенные статьи расходов по направлениям отображаются в отчете Финансовый результат раздела Компания.

Финансовый результат

Рис.11. Общие расходы, распределенные по направлениям пропорционально выручке

Анализ деятельности компании

Процедура закрытия месяца

Перед тем как в программе приступать к анализу деятельности компании (себестоимость продаж, прибыль и пр.), необходимо выполнить процедуру Закрытие месяца – в разделе Компания перейти по кнопке Закрытие месяца в одноименную форму. В зависимости от установленных флажков, будут произведены следующие расчеты:

  • начисление амортизации;
  • расчет и распределение затрат;
  • расчет фактической себестоимости;
  • расчет курсовых разниц (если установлен флажок Несколько валют в настройках параметров учета по разделу Деньги);
  • расчет финансового результата.

Закрытие месяца

Рис.12. Форма выполнения процедуры «Закрытие месяца»

Рекомендуется при закрытии месяца всегда устанавливать флажки Рассчитать прямые затраты, Распределить затраты, Рассчитать фактическую себестоимость, Рассчитать финансовый результат. В противном случае себестоимость работ/продукции/товаров может быть некорректной, что влечет за собой неверные данные в финансовых отчетах.

Для выполнения процедуры Закрытие месяца не обязательно ожидать окончания календарного месяца. Закрывать отчетный период можно в любой момент. По кнопке Предварительный анализ в нижней части формы откроется помощник анализа ведения учета. С его помощью можно пошагово проверить корректность расчетов с покупателями и поставщиками, а именно незачтенные авансы. Зачесть их можно сразу в форме помощника. Также доступны проверки по корректности расчета курсовых разниц, заполнению производственных документов согласно спецификациям, закупочным ценам и др. Больше информации об алгоритмах проверок можно получить, перейдя по кнопке Подробное описание в форме помощника.

Во время закрытия месяца могут возникать ошибки. Они фиксируются в отчете, который открывается по кнопке Отчет в форме Закрытие месяца.

Монитор руководителя

В отчетах раздела Компания расположен Монитор руководителя (новый) – инструмент для оперативного анализа ключевых показателей организации (остаток денег, дебиторская задолженность, продажи и пр.).

Монитор руководителя

Мониторинг руководителя диаграмма

Рис.13-14. Монитор руководителя

Период для показателей настраивается в форме монитора по кнопке Настроить. По умолчанию монитор формирует показатели на текущую дату.

Также для визуальной оценки работы бизнеса будут полезны следующие инструменты в том же разделе:

  • Монитор общих показателей бизнеса. На форме представлены значения пяти показателей: Выручка, Себестоимость продаж, Валовая прибыль, Расходы по продажам и Прибыль с продаж.
  • Пульс бизнеса. В одном окне расположены ключевые данные по всем остаткам, динамике работы организации. Можно вывести новые показатели и диаграммы: количество выставленных счетов за период, сумму поступивших денег и многие другие.

Пульс бизнеса

Финансовый результат

В торговой компании менеджерам ежеквартально начисляются премии по результатам работы. Премия рассчитывается как процент от прибыльности всех заказов менеджеров с учетом всех расходов организации.

При выполнении процедуры Закрытие месяца с установленным флажком Рассчитать финансовый результат все расходы, которые не отнесены на определенное направление деятельности или отнесены на предопределенное направление Прочее, будут распределены между теми направлениями, по которым получен доход. Способ определения для каждого счета определяется в его карточке.

Проанализировать деятельность компании в разрезе доходных направлений и статей доходов и расходов можно в отчете Финансовый результат раздела Компания. Этот отчет по оборотам и статьям идентичен отчету Доходы и расходы по статьям (по отгрузке). Разница в том, что в нем все расходы и прочие доходы распределены по направлениям с доходом, а также по отгруженным в отчетном периоде заказам покупателей.

Результат за год

Рис.15. Отчет «Доходы и расходы по статьям (по отгрузке)» с нераспределенными общими расходами

Для анализа прибыли в разрезе менеджеров нужно установить в отчете группировку по ответственным из заказов покупателей.

Заказ покупателя

Рис.16. Полная прибыль по заказам в разрезе менеджеров

Управленческий баланс

Отчет Управленческий баланс в разделе Компания похож на баланс, который сдается в налоговую службу. Но в УНФ его главное назначение – получить данные о стоимости организации (как отдельных компаний, так и бизнеса в целом). Показатели баланса формируются на основании отражаемых хозяйственных операций. Эти операции могут быть не приняты к бухгалтерскому учету – отсюда и название баланса.

Актив

Рис.17. Отчет «Управленческий баланс»

Наша команда всегда на связи и готова помочь вам. Обращайтесь, наши контакты.

*Копирование материала возможно только с ссылкой на источник и указанием автора материала. Благодарим за уважение интеллектуальных прав собственности.TQM systems

×

Запрос по автоматизации для TQM systems

Отправить заявку

Почему расходы на покупку товаров и материалов не попадают в книгу учета доходов и расходов? Такой вопрос мне задают почти все «упрощенцы», с которыми я впервые начинаю работать. И действительно, как же так? Деньги с расчетного счета ушли, товар мы оприходовали. А расходы программа не видит? И чаще всего начинается борьба! Бухгалтера и этой «одинэски». Ну что ж, давайте разбираться. Ведь на самом деле все очень несложно.

Говорить мы с вами будем о программе 1С:Бухгалтерия 8, редакция 3. И начну я свою статью, конечно же, с рассмотрения настроек налогового учета в программе.

Идем в налоги и отчеты

В разделе Главное переходим в настройку налогов и отчетов. И на закладке УСН разворачиваем Порядок признания расходов:

Порядок принятия расходов

Собственно это та самая настройка, тот набор «галочек», который и отвечает за то, когда должны попадать в КУДиР те или иные расходы. МЫ с вами подробно остановимся на расходах по приобретению материалов и товаров:

Возможности

Обратите внимание, что некоторые галочки можно установить или снять, а некоторые нельзя. Каждая галочка означает регистрацию определенного документа в программе, необходимого для принятия расходов. Т.е., чем больше галочек установлено, тем больше операций с товаром или материалом надо сделать в программе, чтобы автоматически принимались расходы в КУДиР.
Например, по материалам по умолчанию установлены два флажка: поступление материалов и оплата материалов. Т.е. для того, чтобы расходы на приобретение материала попали в книгу необходимо в программе отразить их оплату (списание с расчетного счета, или РКО) и оприходовать на склад. Т.е. ввести документ поступления. Оба документа обязательны! А то я часто слышу, с деньги оплатил, а почему то налогооблагаемая база не уменьшилась. Одного факта оплаты МАЛО!
Еще «хуже» обстоят дела с товарами. В этом случае для принятия расхода мало оплатить и оприходовать товар на склад. Его надо еще и ПРОДАТЬ!
Давайте разбираться на примерах.
Итак, рассмотрим на конкретном примере. Наша организация закупила канцтовары. Очень часто бывает, что сначала организация перечисляет деньги поставщику авансом. Давайте создадим документ Списание с расчетного счета с видом операции Оплата поставщику:

Документ списание с расчетного счета с видом операции

Сразу сформируем Книгу учета доходов и расходов за 3 квартал и убедимся, что несмотря на то, что расходы мы уже понесли, тем не менее, в КУДиР они не отражаются:

Состояние КУДИР после оплаты поставщику

Теперь создаем документ Поступление товаров и услуг. Внимательно заполняем счет учета. Материалы надо оприходовать, например, на счет 10.01. Как настроить автоматическое заполнение в документах счетов учета номенклатуры можно прочитать в нашей статье.

Документ

А вот теперь еще раз сформируем книгу, и видим, что теперь в ней отражаются расходы на материалы. Обратите внимание на содержание операции в отчете. Т.е. в книге учета доходов и расходов дата номер и содержание того документа, которым расходы зачитываются в налоговом учете. В данном случае поступили материалы по накладной № 547:

Состояние КУДИР после поступления товаров

Ну хорошо. А что же будет, если сначала материалы к нам поступили, мы их оприходовали:

Документ

А позже оплатили:

Списание с расчетного счета

В этом случае записи в книге учета доходов и расходов будут отражаться по другому. Т.е. программа фиксирует, что была произведена оплата за уже поставленный материал. А дата и номер документа – это дата и номер списания с расчетного счета.

Состояние КУДИР после оплаты полученных материалов

Т.е. для принятия расходов по материалам нам необходимы два документа, соответствующие двум галочкам в настройке налогового учета.
С товарами чуть-чуть посложнее. Давайте рассмотрим на примере. Наша организация закупила товар для перепродажи. Опять обращаю ваше внимание на счета учета номенклатуры.

Поступление товаров (Накладная)

Затем оплатила этот товар:

Оплата товара поставщику

Так как речь идет о товарах, то несмотря на то, что товар на склад оприходован и даже полностью оплачен, в книге учета доходов и расходов никаких сведений по этим затратам нет:

Книга доходов и расходов после поступления и оплаты товара

И только после того, как товар будет продан, программа учтет наши расходы. Обратите внимание, мы продали товар не полностью, а частично:

Реализация товаров (Накладная)

И в КУДиР отразились расходы только в части проданных товаров:

Состояние КУДИР после реализации

Т.е. для принятия расходов на приобретение товаров необходимо три документа – три галочки в настройках налогового учета. Если поставить еще одну галочку- то документов понадобится четыре.
Вот и весь большой (или небольшой) секрет принятия в программе 1С:Бухгалтерия 8 расходов на приобретение МПЗ.
Надеюсь, моя статья окажется для вас полезной. Особенно в преддверии отчетной кампании за 9 месяцев.
Если после прочтения у вас остались какие то вопросы, можете задать их в комментариях.

vv1

Руководитель службы заботы

Буданова Виктория

Статья 346.24 НК РФ обязывает фирмы и ИП, выбравших УСН, вести учет по налогам через Книгу учета доходов и расходов (далее – КУДиР, Книга). Нарушение указанного требования грозит компании штрафом в размере до 10 тысяч рублей за налоговый период. Если нарушение затрагивает более одного такого периода, штраф составит до 30 тысяч рублей (статья 120). Матрица КУДиР, а также правила ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 22.10.2012 года №135н. Если говорить о программе 1С:Бухгалтерия, то она позволяет реализовать функционал по формированию Книги в абсолютном соответствии с законом.

Как настроить КУДиР в 1С 8.3

Процесс автоматизации бухгалтерского учета на базе 1С в части настройки составления Книги нужно начинать с проверки настроек налогов и отчетов в главном меню.

Рис.1 Проверка настроек налогов и отчетов в главном меню
Рис.1 Проверка настроек налогов и отчетов в главном меню

Далее переходим в раздел «УСН»-«Порядок признания доходов и расходов».

Рис.2 Порядок признания доходов и расходов
Рис.2 Порядок признания доходов и расходов

Если вы обнаружили, что какие-либо расходы или доходы не отражаются в КУДиР, проблему нужно искать именно в этом разделе.

Проверить настройки налогов и отчетов можно также иным способом, пройдя через меню «Главное», затем «Учетная политика».

Рис.3 Учетная политика
Рис.3 Учетная политика

Далее нажать ссылку «Настройка налогов и отчетов».

Рис.4 Настройка налогов и отчетов
Рис.4 Настройка налогов и отчетов

Мы попадаем в меню «Настройки налогов и отчетов».

Рис.5 Меню Настройки налогов и отчетов
Рис.5 Меню Настройки налогов и отчетов

Здесь необходимо обратить внимание, что имеется ряд настроек, которые невозможно редактировать в силу требований действующего законодательства. Вместе с тем имеется возможность внесения некоторых правок в установленную политику, в частности – в «Передачу материалов в производство» в разделе «Материальные расходы». Также можно проставить галочку в получении дохода (оплаты от покупателя) в разделе «Расходы на приобретение товара». В разделе «Входящий НДС» имеется возможность принятия расходов по приобретенным товарам, работам, услугам. По усмотрению налогоплательщика устанавливается включение в формирование КУДиР расходов на списания товаров (раздел «Таможенные платежи») или запасов (раздел «Дополнительные расходы, включаемые в себестоимость»).

Как заполнить КУДиР в 1С

Как и большинство отчетов в 1С, КУДиР формируется автоматически по результатам отчетных или налоговых периодов. После проведения регламентных операций по закрытию месяца бухгалтеру надо зайти в «Отчеты», в раздел «УСН»-«Книга доходов и расходов УСН».

Рис.6 Книга доходов и расходов УСН
Рис.6 Книга доходов и расходов УСН

Далее непосредственно в саму «Книга…» организации.

Рис.7 В книге
Рис.7 В книге

Имеется возможность выбора нужного налогового периода (это квартал, полгода, 9 месяцев и год). Нажав кнопку «Сформировать» на экран выводится печатная форма Книги.

Рис.8 Печатная форма Книги
Рис.8 Печатная форма Книги

С левой стороны указан перечень разделов:

  • Раздел I. «Доходы и расходы» в табличной форме в хронологическом порядке выведены все хозоперации за период с указанием сумм.
  • Раздел II. «Расходы на ОС и НМА» отражаются сведения о расходах на ОС и НМА за период. Для организаций, выбравших УСН, – доходы за минусом расходов.
  • Раздел III. «Расчет убытка» наполняется в случае наличия убытков, уменьшающих налогооблагаемую базу компании за ряд лет.
  • Раздел IV. «Уменьшение налога» здесь показаны суммы, которые (пункт 3.1 статьи 346.21 НК) уменьшают сумму рассчитанного налога, например, на страховые взносы в ПФР или иные взносы.
  • Раздел V «Торговый сбор» отражаются суммы торгового сбора, уменьшающего сумму причитающегося к уплате налога.

При нажатии каждой строки раздела, справа открывается соответствующее окно сформированного отчета.

Рис.9 Окно сформированного отчета
Рис.9 Окно сформированного отчета

При нажатии кнопки «Показать настройки» открывается настройки формы КУДиР.

Рис.10 Показать настройки
Рис.10 Показать настройки

Имеется возможность вывода расшифровок, включения граф «Доходы всего», «Расходы всего» и «Режима печати НДС». При установлении галочки в строке «Включать в бланк отчета и заполнить» и при последующем формировании КУДиР на экран выводятся колонки всех доходов и расходов, в том числе – учитываемые при расчете налоговой базы. Данная функция позволяет осуществить визуальный контроль показателей, не попавших в налоговый учет.

Рис.11 Контроль показателей, не попавших в налоговый учет
Рис.11 Контроль показателей, не попавших в налоговый учет

Двойной щелчок по строке показателя позволяет вывести на экран первичный документ, послуживший основанием для включения в КУДиР.

Рис.12 Первичный документ, послуживший основанием для включения в КУДиР
Рис.12 Первичный документ, послуживший основанием для включения в КУДиР

Сформированную форму КУДиР можно напечатать в разрезе интересующих разделов.

Рис.13 Печатная форма КУДиР
Рис.13 Печатная форма КУДиР

Также КУДиР в 1С Бухгалтерия 8.3 можно сохранить в любом из представленных ниже формате файлов.

Рис.14 Сохранить КУДиР в файл
Рис.14 Сохранить КУДиР в файл

Ручное внесение изменений в КУДиР

Например, при визуальном контроле КУДиР обнаружено, что по каким-то причинам расход, признаваемый в налоговом учете, не попал в графу «В том числе расходы учитываемые при исчислении налоговой базы».

Рис.15 В том числе расходы учитываемые при исчислении налоговой базы
Рис.15 В том числе расходы учитываемые при исчислении налоговой базы

Двойным нажатием по данной строке открываем первичный документ.

Рис.16 Первичный документ
Рис.16 Первичный документ

Наводим курсор на четвертую кнопочку в панели, всплывает примечание «Показать проводки и другие движения документа», при нажатии на которое открывается движение документа в бухгалтерском и в налоговом учете.

Рис.17 Показать проводки и другие движения документа
Рис.17 Показать проводки и другие движения документа

Переходим в раздел «Книга учета доходов и расходов (раздел 1)».

Рис.18 Книга учета доходов и расходов
Рис.18 Книга учета доходов и расходов

В верхней части документа устанавливаем флажок «Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа)». После чего можно проставить сумму документа в графе «Расходы».

Рис.19 Ручная корректировка
Рис.19 Ручная корректировка

Сохранить внесенные изменения, провести и закрыть документ.

В меню КУДиР заново нажимаем кнопку «Сформировать». Программа попросит актуализировать сведения, так как были внесены изменения.

Рис.20 Актуализировать сведения
Рис.20 Актуализировать сведения

При последующем формировании КУДиР мы видим, что расходы отражены в обоих колонках – как в бухгалтерском, так и в налоговом учете.

Рис.21 Расходы отражены в обоих колонках
Рис.21 Расходы отражены в обоих колонках

Существует также иной способ ручного внесения изменений в КУДиР. Для этого необходимо в меню «Операции» выбрать раздел «Записи книги доходов и расходов УСН».

Рис.22 Записи книги доходов и расходов УСН
Рис.22 Записи книги доходов и расходов УСН

В открывшемся окне сформируем произвольный документ на сумму внесения необходимых корректировок, в нашем примере – 1,0 млн. рублей поставщику за поставленные товары.

Рис.23 Сформируем произвольный документ
Рис.23 Сформируем произвольный документ

После проведения данного документа, переходим к формированию КУДиР и видим строку с нашей корректировкой.

Рис.24 Строка с нашей корректировкой
Рис.24 Строка с нашей корректировкой

Анализ состояния учета

Готовая Книга учета доходов и расходов в 1С анализируется в меню «Отчеты», далее – «Анализ учета по УСН».

Рис.25 Анализ учета по УСН
Рис.25 Анализ учета по УСН

В открывшемся окне выбираем период, который подлежит анализу, и нажимаем кнопку «Сформировать».

Рис.26 Период, который подлежит анализу
Рис.26 Период, который подлежит анализу

В виде блочной схемы на экран выводятся различные статьи доходов и расходов. Кликнув на каждую ячейку можно увидеть список первичных документов, включенных в нее. Данная функция успешно реализуется в управленческом учете.

Осуществление учета в программе 1С исключает ошибки, трактуемые контролирующими органами как грубое нарушение требований бухучета и отчетности. Программа направлена на максимальный контроль работы бухгалтерской службы и отдельных ее звеньев, но если у вас остались вопросы, обратитесь к нашим специалистам по сопровождению 1С, мы с радостью вам поможем.

Добавить комментарий