Размер первого факторингового платежа поставщику обычно составляет

Как и любой другой вид внешнего финансирования, факторинг имеет стоимость – определенное вознаграждение (комиссию), которое клиент платит за получение средств под уступку денежных требований.

Сегодня мы расскажем, как формируется факторинговая комиссия и от каких параметров и условий она зависит.

Из чего складывается стоимость факторинга для клиента

Размер факторинговой комиссии и принцип ее расчета могут значительно отличаться у разных факторинговых компаний, так как порядок определения стоимости факторинга законодательно в РФ не определен. Это касается и «составных частей» итоговой комиссии – она может начисляться как единовременно, так и выплачиваться в несколько этапов.

В зависимости от финансирующей организации в стоимость факторинга могут быть включены:

· Единовременная комиссия за факторинговое обслуживание (рассчитывается как определенный процент от суммы финансирования и выплачивается при выдаче средств).

· Факторинговая комиссия за использование денежных средств (определяется в процентах годовых от суммы финансирования, рассчитывается за период от выдачи средств до погашения долга. Может взиматься как в начале, так и в конце срока).

Многие факторинговые компании при рассмотрении заявки пишут общий размер вознаграждения, а потом оно делится на комиссию за обслуживание и комиссию за использование денежных средств. Например, ставка 12% при таком способе расчетов может делиться на две части: 1-2% годовых при выдаче финансирования и 10-11% в конце срока за использование средств. Чтобы точно знать, сколько придется заплатить за финансирование, обязательно уточняйте в факторинговой компании порядок расчета комиссии.

· Комиссия за обработку документов (фиксированная сумма за каждый комплект).

На платформе GetFinance вся работа по факторинговой сделке производится в режиме онлайн, без бумажной документации. Благодаря снижению затрат на оформление и согласование сделок работающие на платформе финансирующие организации отказались от сборов за обработку документов и предлагают клиентам привлекательные ставки факторинговой комиссии.

Варианты расчёта и оплаты факторинговой комиссии

Так как единых правил по начислению и взиманию платы за факторинговые услуги не введено, то финансирующая организация определяет порядок взаиморасчетов с клиентом самостоятельно. Ставка, как правило, указывается в процентах годовых, а размер комиссии зависит от количества дней в году и фактического срока использования финансирования.

Чаще всего используется такая формула:

КОМИССИЯ=СУММА ФИНАНСИРОВАНИЯ*ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА*КОЛ-ВО ДНЕЙ ФИНАНСИРОВАНИЯ/КОЛ-ВО ДНЕЙ В ГОДУ

Наиболее популярные варианты факторинговой комиссии:

· Двумя частями: комиссия за обслуживание + комиссия за использование средств. После согласования уступки факторинговая компания перечисляет сумму финансирования (может достигать 90% от суммы уступленного денежного требования). Комиссия за обслуживание при таком способе взимается до выдачи финансирования или непосредственно в момент перечисления первого платежа. После погашения задолженности производятся окончательные расчеты: определяется размер комиссии за срок использования средств, и факторинговая компания выплачивает остаток за вычетом комиссии.

· Факторинговая комиссия рассчитывается сразу за весь срок и удерживается одним платежом до выдачи средств. При этой схеме размер финансирования может достигать 100% от суммы уступки.

Такая схема часто используется при уступке просроченных требований без регресса. Клиент фактически «продает» факторинговой компании зависшую дебиторскую задолженность с дисконтом, и дальнейшие взаимоотношения с дебитором по взысканию долга его не затрагивают.

· Комиссия выплачивается одним платежом в конце срока, при окончательном расчете с клиентом. После согласования уступки поставщику перечисляется первый платеж (70-90% от суммы денежного требования), а после того, как дебитор оплатит задолженность, производятся окончательный расчет и удержание факторинговой комиссии.

Прочитать о том, как соотносятся суммы контракта, уступки и финансирования, можно в нашей статье «Разбираемся в терминах факторинга»

Приведем пример расчета комиссии в разных вариантах начисления (за основу взят 2020 год, в котором 366 дней). Рассмотрим классический факторинг, когда финансирование предоставляется под уступку денежных требований по исполненному контракту. Сумма контракта между поставщиком и заказчиком составляет 100 тыс. руб., отсрочка по договору – 180 дней.

Расчет комиссии при разных схемах начисления будет выглядеть следующим образом:

Конечный порядок расчетов устанавливается индивидуально и напрямую зависит от суммы и срока финансирования, условий договора между клиентом и дебитором, особенностей их бизнеса, вида факторинга, который применяется.

Важные моменты

При заключении договора факторинга следует уделить особое внимание моментам, которые напрямую повлияют на итоговую стоимость финансирования:

• Многие факторинговые компании производят первоначальные расчеты без НДС, поэтому итоговый размер комиссии может увеличиться на сумму налога на добавленную стоимость. Согласно законодательству РФ, НДС по факторинговым операциям принимается к вычету, за счет чего клиент потом сможет вернуть себе уплаченные 20%.

Подробнее об этом – в наших материалах «Факторинг: начисление и возмещение НДС» и «НДС по факторинговым операциям для клиентов на УСН»

• Комиссия может начисляться в виде процентов годовых (и рассчитываться исходя из реального срока финансирования), либо как фиксированный процент от общей суммы. Если срок финансирования составляет менее 1 календарного года, фиксированный процент комиссии в денежном выражении будет больше, чем такая же ставка, но в процентах годовых.

• Некоторые факторинговые компании не пересчитывают размер комиссии при досрочном возврате средств (исходя из фактического срока финансирования). Если предполагается досрочное погашение, лучше уточнить и этот момент.

• Более того, в условиях факторингового финансирования может присутствовать дополнительная комиссия за досрочный возврат средств. Она удерживается, если оплата произведена раньше установленного срока.

• Если объем факторингового финансирования составляет менее 100% уступки, обязательно уточните, от какой именно суммы рассчитывается процентная ставка. Факторинговые компании могут в качестве базы для начисления процентов использовать как размер финансирования (то есть сумму, которую факторинговая компания фактически перечисляет клиенту), так и общую сумму денежного требования.

Параметры, от которых зависит факторинговая комиссия

Уровень риска финансирующей организации – это основное обстоятельство, которое формирует стоимость факторинга для клиента. Если сделка относится к высокорискованным, фактор может либо отказать в выдаче финансирования, либо увеличить размер комиссии.

Показатели, которые влияют на уровень риска при факторинге:

· наличие условия регресса (если клиент наряду с дебитором несет ответственность за исполнение условий контракта по оплате, ставка по факторингу будет ниже);

· продолжительность отсрочки (чем больше срок, тем сложнее фактору прогнозировать ситуацию на рынке, а значит, тем выше будет риск);

· деловая репутация сторон контракта;

· продолжительность сотрудничества между сторонами сделки (у фактора появляется возможность оценить качество исполнения поставщиком и заказчиком обязательств в прошлом);

· финансовое положение сторон сделки;

· род контракта, по которому финансируется задолженность (некоторые отрасли экономики и виды договоров считаются более рискованными, чем другие).

К преимуществам факторинга перед другими видами финансирования относят то, что параметры факторинговых сделок не имеют жесткой структуры. Благодаря этому финансирующая организация может подстроить окончательные условия финансирования под запросы сторон сделки.

GetFinance – мультифакторная платформа, на которой в режиме онлайн можно получить предложения по заявке сразу от нескольких финансирующих организаций. Это позволит выбрать наиболее привлекательные условия и порядок расчетов с факторинговой компанией.

Чтобы получить предварительные условия коммерческого финансирования для Вашей организации, подайте заявку или свяжитесь со специалистом GetFinance по телефону 8 (800) 500 55 52.

Что такое факторинг и как он работает

Ситуация: предприятие вышло на сетевой рынок. Перспективы развития бизнеса радуют, но покупатели хотят жесткий график поставок и длительную отсрочку платежа. А значит, нужны дополнительные средства, иначе потерь оборотного капитала не избежать. Для кредита в банке требуют залог, а его у компании нет. Где взять деньги?

Можно воспользоваться факторингом. Разберем, что это такое и как он работает.

Услуга факторинга

Факторинг — это выкуп у поставщика дебиторской задолженности его покупателей. Суть в следующем: фактор (или иначе финансовый агент) дает деньги своему клиенту, а взамен получает право требования долга за отгруженный товар с его контрагента. Соглашение, которое заключается между сторонами, называется договором финансирования под уступку денежного требования. За свои услуги фактор получает вознаграждение. Обычно это комиссия за период пользования предоставленными денежными средствами плюс фиксированная стоимость обработки документов.

Услуги факторинга не лицензируются. Оказывать их могут кредитные учреждения или организации, которые не относятся банковской сфере. Небольшие факторинговые компании чаще всего предоставляют услугу малому и среднему бизнесу. Запас денежных средств у них, как правило, ограничен, поэтому для клиентов может быть установлен лимит по объему выручки. Бизнес с большими оборотами чаще обращается за услугой в банки: условия там менее гибкие, зато можно получить большее финансирование.

Почему факторинг востребован? Редкий покупатель готов заключить сделку на условиях полной или частичной предоплаты. Крупные торговые сети, которые массово реализуют товары ежедневного спроса, работают только по отсрочке платежа.

Например: согласно подп. 3 п. 7 ст. 9 закона № 381-ФЗ, на продукты с длительным сроком годности можно установить отсрочку платежа до 40 дней. А лимит отсрочки для непродовольственных товаров и вовсе законом не регулируется. При этом договор требует соблюдения графика поставок, срыв которого чреват санкциями. В частности, крупные ритейлеры могут требовать неустойку до 15% от суммы недопоставки.

Для поставщиков-«малышей» и представителей среднего бизнеса такое зависание оборотных средств может привести к кассовым разрывам, поэтому без привлечения денег со стороны не обойтись.

Сегодня многие факторинговые компании расширяют присутствие на рынке: они готовы финансировать не только торговлю, как было еще несколько лет назад, но и производство, строительство и иные виды деятельности. Компании готовы сопровождать сделки клиента на любом этапе работ: от закупки сырья и материалов до реализации готовой продукции конечному потребителю.

Виды факторинга

Различают два основных вида факторинга:

  1. Факторинг без регресса подразумевает, что все риски по непогашению долга дебитором клиента несет фактор. То есть банк или факторинговая компания выплачивает поставщику сумму по договору, а затем самостоятельно взыскивает задолженность с покупателя и принимает на себя все издержки, включая судебные расходы.
  2. Факторинг с регрессом подразумевает, что риск по сделке с покупателем несет клиент. Если оплата от дебитора не поступила, фактор возвращает документы по сделке, а клиент компенсирует ему сумму долга из собственных средств. Взыскивать деньги с недобросовестного покупателя клиенту приходится самому.

Другие разновидности факторинга, описываемые в интернете, таковыми не являются, а скорее характеризуют дополнительные условия соглашения между фактором и клиентом или обстоятельства сделки.

Условия соглашения / обстоятельства сделки Разновидность факторинга
Местонахождение поставщика и покупателя. Внутренний и международный.
Количество факторов, которые участвуют в сделке. Прямой: один фактор.
Взаимный: два фактора.Если сделка международная, второй фактор взаимодействует с той стороной договора, которая находится с ним в одной стране.
Степень информированности покупателя. Закрытый: покупатель не знает об участии посредника в сделке. Оплата по договору поставки поступает на счет поставщика, который сам переводит деньги фактору.
Открытый: дебитор знает об участии фактора в сделке и перечисляет деньги ему напрямую.
Инициатор заключения договора. Классический: за услугой обращается поставщик.
Реверсивный: за услугой обращается покупатель.
Объем предоставляемых услуг. Узкий: финансирование клиента, проверка платежеспособности дебиторов, консультации.
Конвекционный: базовый набор услуг плюс страхование, бухгалтерское обслуживание дебиторской задолженности, оформление документации.
Обслуживание онлайн. Онлайн-факторинг: стороны обмениваются документами через личный кабинет клиента на портале банка.
Е-Факторинг: стороны обмениваются документами через электронную площадку.

Кто не сможет воспользоваться факторингом

Банки и факторинговые компании тщательно подходят к выбору клиентов и еще более скрупулезно изучают их контрагентов. Данные клиента и его покупателей обрабатывает служба финансовой безопасности: проверяет их через базы данных ФНС, Службы судебных приставов и прочих государственных инстанций. У клиента запрашивают всю информацию о его дебиторах.

Фактор вряд ли станет финансировать клиента под дебиторскую задолженность проблемных покупателей, которые регулярно задерживают оплату счетов. И вполне может отказать в подписании договора потенциальному клиенту, чья дебиторская задолженность копится на балансе в течение нескольких лет.

Некоторые компании и предприниматели не смогут воспользоваться услугой из-за специфики деятельности:

  • продажа товаров физическим лицам: для факторинга нужен договора поставки между субъектами предпринимательства;
  • производство или реализация товаров, ограниченных в обороте: такие сделки регулирует государство и поставщик не может отчуждать товары без разрешения госорганов;
  • работа с привлечением субподрядчиков: договор с фактором не допускает участие в сделке третьих лиц.

Кроме того, не финансируются операции:

  • если покупателем выступает собственный филиал клиента или его аффилированное лицо: такие сделки ФНС может признать недействительными;
  • если сделки оплачиваются в наличной форме: факторинг работает только по безналичным расчетам.

Сколько стоит факторинг, пример расчета

Посчитаем расходы на факторинг на примере конкретной операции.

Между поставщиком и банком заключен договор финансирования под уступку требования. Ставка — 14% годовых, комиссия за обработку 1 документа – 50 рублей. Размер первоначальной выплаты — 90% от суммы поставки.

1 октября поставщик отгрузил товар покупателю на сумму 200 000 рублей. Отсрочка платежа по договору поставки составляет 40 дней. Поставщик отправил счет-фактуру в банк сразу после отгрузки. В тот же день банк проверил документ и выплатил поставщику 90 % от суммы поставки:

200 000 * 0,9 = 180 000 рублей.

Платеж от покупателя поступил на расчетный счет фактора 31 октября. Таким образом, период пользования денежными средствами составил 30 дней. Рассчитаем комиссию фактора:

(180 000 * 0,14 / 365) * 30 = 2 071 рублей.

С учетом фиксированного сбора за обработку одного документа вознаграждение фактора составит:

2 071 + 50 = 2 121 рублей.

Следовательно, банк должен перечислить поставщику остаток суммы в размере:

200 000 – 180 000 – 2 121 = 17 879 рублей.

Многие факторинговые компании готовы выплачивать клиентам 100% от суммы поставки единовременно. Тогда вознаграждение фактора выставляют поставщику отдельным счетом после поступления средств от покупателя.

Плюсы и минусы факторинга

Как и любой финансовый инструмент, факторинг имеет свои достоинства и недостатки.

Плюсы:

  • факторинг помогает избежать кассовых разрывов: денежные средства поступают сразу после проверки документов и могут быть использованы на текущие нужды предприятия;
  • помогает улучшить показатели баланса: финансирование под уступку требования не увеличивает кредиторскую задолженность, а долги дебиторов оперативно погашаются;
  • факторинг не требует залога: фактора больше интересует финансовое состояние покупателей. Наличие активов у поставщика не является обязательным условием заключения договора;
  • позволяет привлечь новых покупателей удобным графиком платежей: отсрочка на всю сумму поставки без авансов и предоплат.

Минусы:

  • применим только к безналичным расчетам;
  • фактору предоставляется полная информация о покупателях;
  • высокая стоимость услуг.

    Факторинг – особая разновидность банковского финансирования. Благодаря ей производитель каких-либо товаров имеет возможность получить от ОАО «Белгазпромбанк» финансовые средства в объеме дебиторской задолженности минус дисконт (вознаграждение) сразу после отгрузки, не дожидаясь, пока товар оплатит его покупатель. Таким образом, факторинг в Беларуси является финансированием поставщика под уступку, чаще всего – беззалоговым.

    Важнейшие преимущества факторинга

    Прибегая к факторингу, предприятия существенно увеличивают темпы оборачиваемости своего оборотного капитала. За счет этого можно нарастить объемы выпускаемой продукции, повысить рентабельность. Другими преимуществами факторинга как выгодного инструмента финансирования являются:

  • возможность применения не только к производителям товаров, но и к поставщикам услуг или исполнителям работ;
  • упрощение работы с имеющейся дебиторской задолженностью;
  • более широкий выбор покупателей товара (потребителей услуг);
  • гарантия возврата значительной части ранее внесенных платежей;
  • снижение убытков, связанных с просрочкой платежей. Также факторинг позволяет минимизировать безнадежные долги, которые невозможно взыскать.
  • Факторинг: наглядная схема

    Финансирование на условиях факторинга производится приблизительно по следующей схеме. Предприятие заключает договор с покупателем, на поставку товаров или оказание услуг, с условием внесения платежа с отсрочкой. Затем обращается в ОАО «Белгазпромбанк» (фактор), где заключается договор факторинга. Согласно его условиям, клиент Банка (кредитор) предоставляет ему право истребовать средства, которые должны быть перечислены за поставленный товар. Затем Банк переводит на открытый расчетный счет кредитора сумму в размере имеющегося денежного обязательства, без учета своего вознаграждения, а должник Банку – деньги за товар либо услуги. Погашение кредитором существующих обязательств перед фактором осуществляется средствами, которые поступили ранее, в качестве платы за товары.

    Условия финансирования факторинга

    Сделки по факторингу в Беларуси могут заключаться как в белорусских рублях, так и в отдельных иностранных валютах – американских долларах, евро либо рос. рублях. Но при этом важно, чтобы валюта финансирования была такой же, как и валюта, в которой номинировано выкупаемое требование.

    Прочие условия факторинга:

  • продолжительность действия заключаемого договора – до 12 месяцев;
  • период для выкупа требований определяется установленными в договоре на оказание услуг (купли-продажи) сроками внесения оплаты. Допускается его увеличение до 10 дней, на срок возможной задержки в оплате;
  • если сделка по факторингу является беззалоговой, максимальный объем финансирования обычно не превышает 30% от среднемесячных зачислений на счет предприятия за истекшие 6 месяцев.
  • Чтобы прибегнуть к факторингу, организация обязана вести свою деятельность на протяжении как минимум 6 месяцев и обслуживаться в ОАО «Белгазпромбанк».

    Специальный продукт «Факторинг субстандартной задолженности юридических лиц»

    Специально для своих клиентов ОАО «Белгазпромбанк» разработал удобную и выгодную схему факторинга без обеспечения. Он предусматривает открытие финансирование до 30-50% от уровня совокупной задолженности должника кредитора, однако не может превышать 50 000 (BYN) /500 000 000 (BYR) рублей на должника.

    Факторинг субстандартной задолженности юридических лиц:

  • в первую очередь ориентирован на организации различной формы собственности с прочным экономическим положением, без долгов по ранее оформленным кредитным заимствованиям;
  • рассчитан на совместную работу между должником и кредитором на протяжении не менее 6 месяцев, но, в большинстве случаев, не более 12 месяцев;
  • в основном позволяет иметь не более трех должников на кредитора. При этом необходимо, чтобы чистые активы компании-должника имели положительный баланс, а компания-кредитор могла самостоятельно погашать перед Банком денежные требования должника, если последний не в состоянии этого сделать.
  • Факторинг по данной схеме подразумевает образование подлежащей выкупу задолженности в срок от 30 до 60 дней. Их отсчет ведется от даты исполнения обязательств по внесению оплаты. Стоимость факторинга для клиента обычно превышает стандартную ставку по финансированию всего на 2-3 процентных пункта, что делает его очень привлекательным.

    Более подробную информацию о факторинге и специальных продуктах на его основе Вы можете получить в любом из отделений «Белгазпромбанка» в Минске, Бресте, Гомеле, Витебске, Гродно и других городах Беларуси. Также наши сотрудники готовы проконсультировать Вас по телефонам.

Основные условия:
Вид факторинга внутренний, открытый с правом регресса
Кредитор компания с устойчивым финансовым состоянием, способная в случае неисполнения денежного требования должником исполнить его перед банком самостоятельно
Должник компания с устойчивым финансовым состоянием, имеющая прибыль на последнюю отчетную дату, положительную величину чистых активов, не имеющая просроченной задолженности по кредитам
Период сотрудничества должника и кредитора не менее 6 месяцев
Сумма финансирования до 30-50% от задолженности по каждому должнику кредитора, но не более 50 000 (BYN) / 500 млн. (BYR) рублей на каждого должника
Срок образования выкупаемой задолженности 30 – 60 дней от даты исполнения обязательства по оплате
Срок договора факторинга до даты исполнения обязательств должником, но, как правило, не более 1 года
Общее количество должников на одного кредитора как правило, не более 3-х
Стоимость для клиента на 2 – 3 процентных пункта выше стандартной ставки по финансированию
Формы и виды обеспечения без обеспечения

Управление корпоративного кредитования

Добавить комментарий