Работа с монетами из драгоценных металлов

Начиная с 70-х годов в нашей стране осуществляются выпуски монет из драгоценных металлов коллекционного и инвестиционного назначения. В советский период все они предназначались для реализации на международном рынке, а на территории СССР продавались только иностранцам за свободно конвертируемую валюту. Лишь в 90-х годах, по мере отмены ряда законодательных и административных запретов и ограничений, эти монеты начинают реализовываться в России за российские рубли — возник и развивается отечественный рынок монет. Сегодня на нем можно встретить памятные и инвестиционные монеты из золота, серебра, платины и палладия с датами выпуска, начиная с 1975 года.

Российский рынок монет представляет собой сеть из многих сотен отделений и филиалов учреждений Сбербанка России, других кредитных организаций, нумизматических фирм и клубов в большинстве регионов Российской Федерации. К операциям с монетами привлекаются работники коммерческих банков, торговых организаций, коллекционеры-нумизматы, перед которыми постоянно встает проблема идентификации монет, определения их подлинности.

Настоящая памятка не претендует на роль универсального методического руководства по выявлению монетных фальсификаций и подделок, в ней сделана попытка осветить эту проблему с позиций практической работы с отечественными монетами, сформулировать основные рекомендации, которые могут быть положены в основу такой работы.

Для начала напомним основные понятия, применяемые к описанию монеты.

Лицевая сторона монеты (аверс) несет изображение официальной символики (государственного герба, эмблемы Банка России, художественных символов Москвы), номинал монеты, год выпуска. Кроме того, на аверс наносится обозначение драгоценного металла по периодической системе Д. И. Менделеева, проба сплава, масса химически чистого драгоценного металла в монете в граммах и товарный знак монетного двора-изготовителя.

На оборотной стороне (реверсе) расположены портреты юбиляров, рисунки и мотивы, относящиеся к теме, которой посвящена монета, или иная символика. Встречаются исключения, когда номинал монеты расположен на реверсе (золотой червонец 1923 г. и 1975–1982 гг.).

Край диска монеты со стороны аверса и реверса обрамляет кант, который выступает над рельефным изображением обеих сторон монеты и в плане имеет форму сплошного узкого кольца.

Боковая поверхность монеты называется гуртом.

Рисунки и надписи, наносимые на аверсы и реверсы монет, исполняются рельефно, то есть выступающими над полем — плоскими участками диска монеты, лишенными каких-либо изображений и надписей. На гуртах золотых червонцев 1975-1976 годов чеканки имеются надписи, исполненные не рельефным, а углубленным шрифтом: «ЧИСТАГО ЗОЛОТА 1 ЗОЛОТНИК И 78,24 ДОЛИ)», а на червонцах 1977-1982 годов чеканки: «ЧИСТОГО ЗОЛОТА 1 ЗОЛОТНИК И 78,24 ДОЛИ» и товарный знак монетного двора (ЛМД или ММД). В последнее время углубленные надписи применяются также и в оформлении реверсов памятных монет.

Совокупность всех встречающихся на монете (на аверсе, реверсе и гурте) буквенных и цифровых надписей называется легендой.

Лигатурной массой монеты называют ее общую массу в граммах.

Содержание драгоценного металла в монете отражает абсолютное значение количества химически чистого драгоценного металла в монете в граммах.

Проба монеты показывает соотношение между количеством химически чистого драгоценного металла в монете и ее общей (лигатурной) массой. Выражается количеством весовых единиц химически чистого драгоценного металла в 1000 весовых единиц лигатурной массы монеты.

По особенностям технологического процесса чеканки монеты делятся на две основные группы:

  • исполненные в качестве «пруф» (или «пруф-лайк»);
  • исполненные в обычном («А/Ц») или улучшенном («Б/А») качестве.

Монеты качества «пруф» изготавливаются методом, позволяющим получить на поверхности монеты чистое, зеркальное поле и матовое рельефное изображение и надписи. Как правило, это монеты коллекционного назначения, выпуск которых приурочивается к юбилеям и памятным датам, знаменательным событиям истории и современности, или посвящается актуальным проблемам культуры, защиты окружающей среды, другим аналогичным темам. Рисунки их реверсов зачастую сложные по композиции, многоплановые; надписи указывают на тематику, которой посвящен выпуск монет.

В последнее время монетные дворы ряда стран осваивают новую технологию чеканки, получившую название reverse frosted, при которой на поверхности монеты формируется шелковисто-матовое поле, а отдельные детали рельефного рисунка исполняются в технике «пруф».

Монетные дворы АО «Гознак» освоили технологию изготовления памятных монет в специальном исполнении с применением новых приемов обработки поверхности монет, таких как матирование лазерным инструментом, оксидирование, нанесение цветных фрагментов, декорирование кристаллическими вставками и др.

Монеты обычного качества — это продукция традиционного высокоавтоматизированного чеканного производства: курсовые и разменные монеты (обращающиеся по номиналам в качестве реальных платежных средств), а также монеты из драгоценных металлов инвестиционного назначения, тиражи которых могут достигать нескольких миллионов штук. На монетах этого вида нет зеркальных поверхностей, поля, рисунки и надписи имеют одинаковую поверхностную фактуру, рельефы не контрастируют с полями. Рисунки на реверсах таких монет зачастую несложные, одноплановые. Главное требование, предъявляемое к таким монетам — соответствие заявленным параметрам по массе химически чистого драгоценного металла, что, в свою очередь, при их обращении обеспечивается отсутствием механических повреждений.

Монеты улучшенного качества отличаются от монет обычного качества главным образом тем, что они не имеют видимых без использования специальных технических средств мелких царапин, что достигается за счет применения автоматических станков и оборудования, снабженных устройствами, предотвращающими соприкосновение готовых монет и, тем самым, устраняющими возможность образования на их поверхности царапин.

В истории монет, которая насчитывает более 2700 лет, известны следующие виды злоупотреблений.

Подделка монет в узком смысле этого понятия — незаконное изготовление монет или переделка подлинных монет в целях их продажи в качестве редких нумизматических образцов. Подделывают, как правило, старые, редкие образцы монет, обладающие высокой нумизматической ценностью. При этом злоумышленники либо полностью изготавливают имитацию нумизматического раритета, либо «переделывают» сходную по внешнему виду, но обычно недорогую монету, изменяя в ней те или иные детали оформления, чтобы выдать ее за редкую, более дорогую. Известны такие методы подделки редких монет, как использование старых чеканных инструментов (штемпелей), в которые вносились определенные изменения, соединение лицевой и оборотной стороны двух разных подлинных монет, спиливание деталей оформления обычной монеты и напайка новых деталей, характерных для редкой монеты, изменение внешнего вида подлинной монеты путем гравировки, изготовление имитации монетных раритетов методом гальванопластики и др. Так как среди монетных выпусков СССР и Российской Федерации редкие нумизматические экземпляры отсутствуют, эта проблема для настоящей памятки не актуальна.

Незаконное уменьшение массы монеты в целях присвоения драгоценного металла имеет место в случаях, когда злоумышленник похищает незначительное количество металла путем соскабливания его с отдельных участков монеты, спиливания гурта, канта, равномерного стирания всей поверхности монеты и других механических воздействий. После такой «обработки» монета возвращается в оборот как полновесная.

Незаконное уменьшение массы монеты было распространенным явлением в период хождения большого количества полноценных монет из драгоценных металлов (например, в эпоху золотого стандарта, когда номиналы монет соответствовали их рыночной «металлической» стоимости). В течение довольно долгого века своей жизни золотые и серебряные монеты, выполняя роль платежных средств, постоянно переходя из рук в руки, из одного кошелька в другой, подвергались естественному износу: приобретали следы потертостей, царапины, вмятины от падения на твердые поверхности или проверки «на зуб» и т. п. Эти естественные дефекты монет, а также особенности нанесенных на них рельефов использовались злоумышленниками для маскировки соскобов, надпилов, надкусываний и других механических воздействий, применявшихся для отделения от монеты частиц металла.

Хотя современные монеты из драгоценных металлов в платежном обороте не участвуют и практически не изнашиваются, возможность появления на отечественном рынке монет с уменьшенным количеством металла полностью исключить нельзя.

Фальшивомонетничество — незаконное изготовление монет и внедрение их в обращение под видом подлинных для извлечения дохода.

Фальшивомонетничество также зародилось и процветало в эпоху хождения полноценных золотых и серебряных монет. Для достижения своей цели фальшивомонетчик стремится скрывать свою «продукцию», растворяя ее в общей денежной массе под видом официальных монетных выпусков. Поскольку доходность преступного промысла напрямую зависит от тиражей выпускаемых фальшивых монет, возникает необходимость организации тайного, подпольного литейного или чеканного производства, трудоемкого и дорогостоящего по своей природе. По этим причинам фальшивомонетничество объективно направлено на монеты обычного ассортимента, которые ничем не выделяются среди других видов монет, и тяготеет к массовому производству; изготовление отдельных экземпляров фальшивых монет, как правило, экономически неоправданно. Однако, не следует полностью исключать возможность появления небольших партий и даже отдельных экземпляров фальшивых монет.

Свой корыстный интерес фальшивомонетчик пытается реализовать путем внедрения в оборот денежных фальсификатов, затраты на производство которых ниже номиналов подлинных курсовых монет или рыночной стоимости памятных (или инвестиционных) монет официальных выпусков. Разница между этими ценовыми категориями формирует прибыль фальшивомонетчика.

Арсенал средств для изготовления фальсификатов довольно ограничен. Это либо дешевые цветные металлы и их сплавы, которые по внешнему виду напоминают благородные металлы, либо сплавы золота и серебра с более низким содержанием драгоценных металлов, чем у подлинных монет.

Известны факты использования цветных металлов, покрытых тонким слоем драгоценных металлов соответствующих проб.

Во всех этих случаях, однако, цель фальшивомонетчика одна и та же: «недовложить» в фальшивку то или иное количество драгоценного металла, выдав ее за полновесную.

Нельзя исключить попыток реализации незаконно приобретенных драгоценных металлов путем изготовления из них и внедрения в оборот фальшивых монет.

Бытует мнение, что для выявления поддельных и фальшивых монет необходимы сложная лабораторная технология и дорогостоящие приборы. Действительно, известны случаи высококачественной подделки монет-раритетов, для экспертизы которых используются сложные лабораторные технологии.

Однако для идентификации монет из драгоценных металлов рядового ассортимента, о которых идет речь в данной памятке, а также для выявления среди них фальсификатов вполне достаточно знать основные свойства металлов, технические параметры и особенности оформления подлинных монет, а также уметь пользоваться простыми, доступными и недорогими инструментами. Разумеется, необходим определенный опыт практической работы с монетами.

В основе этой методики лежит принцип сравнения деталей оформления исследуемой монеты и ее технических параметров с подлинными образцами и требованиями отраслевых стандартов (технических условий) на монеты, действующих в Российской Федерации.

Необходимо отдавать себе отчет в том, что современная монета из драгоценного металла является изделием довольно высокой сложности.

Во-первых, это — художественное произведение, скульптура малой формы, на ней зачастую изображены портреты, фигуры людей, животных, различные объекты с высокой степенью сходства с оригиналами.

Во-вторых, высокоспециализированное, строго стандартизированное чеканное производство обеспечивает высококачественное оформление поверхностей монеты с соблюдением строго заданных технических и геометрических параметров, их единообразия для всего тиража.

Совокупность этих особенностей создает значительные трудности для фальшивомонетчиков, так как точное воспроизведение сложных рельефных рисунков подлинной монеты и обеспечение приемлемого уровня качества технической обработки фальсификатов даже с использованием заводского оборудования (не чеканного назначения), не говоря уже о кустарных условиях, сопряжено с большими проблемами.

С помощью доступных фальшивомонетчикам технологий (литье, гальванопластика и др.) нельзя решить эти проблемы, так как ни один из этих методов не позволяет полностью воспроизвести технологическую специфику чеканного производства.

Одной из важнейших проблем для фальшивомонетчика является выбор сырья.

Сравним основные свойства химически чистых металлов и ряда сплавов, которые могут использоваться для изготовления монетных фальсификаций.

Металл, сплав Плотность г/см3 Цвет Пластичность
Золото 19,32 желтый высокая
Серебро 10,5 белый высокая
Медь 8,9 красный высокая
Свинец 11,34 синевато-серый очень высокая
Олово 7,3 серебристо-белый очень высокая
Никель 8,9 удовлетворительная
Бронза 7,5–9,1 красно-желтый удовлетворительная
Латуни 8,2–8,85 желтый высокая
Нейзильбер 8,7–8,82 серый удовлетворительная
Мельхиор 8,9 серый высокая

Из приведенной таблицы видно, что более ценный благородный металл — золото — надежнее всего защищен от подделок самой природой: по внешнему виду и цвету только сплавы меди сходны с золотом, однако они имеют вдвое меньшую плотность. Следовательно, сходные по внешнему виду (цвет, блеск) и одинаковые по массе монеты из золота и, например, из бронзы будут резко отличаться по геометрическим размерам (объему). И наоборот, при воспроизводстве геометрических объемов подлинной золотой монеты бронзовый фальсификат будет почти вдвое легче подлинника. Ко всему прочему, поверхность изделия из любого сплава меди сохраняет «золотистый» блеск весьма непродолжительное время.

Ряд цветных металлов белого цвета по плотности ближе к серебру — также белому металлу, однако большинство из них выдают окислы — пленки тусклого сероватого цвета, которыми они покрываются на воздухе. Олово и свинец, кроме того, заметно отличаются от серебра более высокой пластичностью.

Кроме того, входя в группу белых металлов, серебро отличается от них не только стойкостью к воздействию кислорода воздуха, но и характерным «серебристым» оттенком, отличающимся от оттенков цветных металлов этой группы: холодноватых, тусклых, серых, синевато-серых и т. п.

Для человека, знающего эти особенности и имеющего определенные практические навыки, отличить цветные металлы от драгоценных по внешнему виду и по плотности не составляет большой трудности.

Совокупность требований действующих стандартов к техническим параметрам монет из драгоценных металлов и особенности их художественного оформления представляют собой вполне достаточный арсенал как для надежной защиты этих монет от фальсификаций, так и для определения их подлинности.

В этом плане весьма полезны знания следующих требований отраслевых стандартов, которые строго выдерживаются при чеканке монет на монетных дворах.

  1. Кант монеты должен выступать над рельефным рисунком и надписью аверса и реверса. Таким образом, находясь на ровной поверхности, монета опирается только на кант, не качаясь.
  2. Изображения аверса и реверса сориентированы в одну и ту же сторону вдоль вертикальной оси монеты, как страницы книги относительно корешка. Смещение осей изображения аверса и реверса относительно друг друга допускается на величину не более 1 мм по канту.
  3. Кант монеты должен быть целым, непрерывным, равномерным по ширине.
  4. Не допускаются видимые смещения канта, сплошных и точечных кругов и круговых надписей монеты относительно центра ее диска.
  5. Для каждого вида монеты устанавливаются стандартные значения лигатурной массы в граммах, диаметра и толщины (по канту) в миллиметрах, а также границы допустимых отклонений (допусков). Эти данные содержатся в ежегодных каталогах Банка России «Памятные монеты России», а также в информационных письмах Департамента наличного денежного обращения Банка России, рассылаемых распространителям. Диаметр и толщина монеты должны быть одинаковыми по всем частям диска монеты.
  6. Цвет монеты должен быть ровным и одинаковым по всей ее поверхности. С течением времени под воздействием естественной среды на серебряных монетах образуется патина — пленка различных оттенков. Патина не портит металл монет, а скорее предохраняет его от дальнейшего окисления. На золотых монетах обычного качества при их обращении в ряде случаев могут появляться пятна, представляющие собой окислы металлов и микроскопические частицы различных веществ, попадающие на поверхность монет. Наличие таких пятен не характеризует монеты как дефектные.

    Монета качества «пруф» и «пруф-лайк» имеет ровную, зеркальную поверхность поля и матовый рельеф рисунков и надписей. Допускаются следующие единичные отклонения, видимые невооруженным глазом и не ухудшающие внешний вид монет:

    • риски (тонкие, паутинообразные линии, образованные легким механическим заглаживающим воздействием на поверхность монеты, без явно различимых признаков ее разрушения), расположенные непосредственно у канта, или возле надписи, или у границ рельефного рисунка, а также на канте и гравюре в случае изготовления стороны монеты с матовым полем;
    • слабые проблески на матовой поверхности на одном из элементов рельефного рисунка, на канте, либо на поле монеты в случае его матирования;
    • мелкие пылеобразные точки светлых тонов: светло-серые, голубоватые, белые, а также мелкие пылеобразные блестящие точки;
    • незначительное отличие по оттенку матированного рисунка (или поля в случае его матирования) на различных монетах одного достоинства;
    • слабый ореол матового поля и легкие побежалости зеркального поля монеты.
  7. Гурт монеты из драгоценного металла оформляется чаще всего методом рифления: на поверхности гурта во время чеканки формируются узкие прямолинейные выступы, расположенные перпендикулярно плоскости диска монеты.

Высота, ширина рифлений, а также расстояния между ними одинаковы для каждого вида монеты.

В официальном описании каждого вида монеты указывается точное количество рифлений гурта и особенности их расположения.

Незначительные скосы острых граней канта, мелкие заусенцы на нем и легкие короткие царапины на полях аверса и реверса допускаются на монетах обычного качества. Допускаются также скосы и заусенцы ребер канта монет, изготовленных в качестве «пруф» и «пруф-лайк». Поэтому, измеряя толщину монеты штангенциркулем, можно получить значение, превышающее максимально допустимое по техническим условиям. Во избежание таких искажений толщину монеты следует измерять микрометром в районе внутреннего ребра канта.

Не менее важным средством защиты монеты является совокупность элементов художественного оформления ее аверса и реверса, их расположение и четкость проработки. Чем сложнее рисунки на монете, чем больше на ней мелких деталей, тем труднее фальшивомонетчику воспроизвести их близко к оригиналу. Именно мелкие детали, такие как точки, риски, завитки орнаментов, элементы букв, цифр и т. п., их расположение относительно других частей рисунка играют важную роль в распознавании поддельных или фальшивых монет.

Технология чеканки «пруф» ввиду применения сложного специального оборудования в течение продолжительного времени являлась непреодолимым барьером для фальшивомонетчиков. В последние годы эту технологию освоили компании, расположенные главным образом в Китайской Народной Республике, которые организовали промышленное производство из сплавов цветных металлов и поставку в Российскую Федерацию копий, имитирующих золотые, серебряные, платиновые и палладиевые монеты Банка России и СССР качества чеканки «пруф». Эти копии с высокой степенью сходства повторяют как мельчайшие детали оформления подлинных монет, так и их геометрические параметры и качество чеканки. Гурты копий монет визуально отличаются от гуртов подлинных монет формой и размерами рифов. Анализ этих признаков, наряду с данными контроля массы предлагаемых к приобретению монет в сравнении с внешним видом и массой монет соответствующего вида, подлинность которых установлена, является непременным и достаточным условием для выявления копий монет.

Следовательно, при работе с монетами такого рода основное внимание необходимо обращать на состояние поверхности, особенности художественного оформления и физическое состояние, то есть наличие возможных механических повреждений. Высокое качество обработки всех поверхностей монеты «пруф» позволяет легко обнаружить любые, в том числе мельчайшие, следы инструментального воздействия на монету. (Даже прикосновение кончика пальца к зеркальному полю такой монеты оставляет на ней трудно удаляемый жировой след.)

Таким образом, проблема незаконного уменьшения массы монеты и фальсификации монет в большей степени относится к монетам обычного качества чеканки.

Это могут быть:

  • уменьшение высоты канта по всей окружности или на отдельных участках при помощи стирания его абразивным инструментом;
  • надпилы и обкусывание отдельных участков канта;
  • спиливание гурта по всей плоскости или на отдельных участках;
  • высверливание монетного сплава на гурте или на одной из плоскостей монеты с последующей заделкой (запрессовка, пайка) отверстий другим металлом, сходным по цвету со сплавом монеты;
  • соскоб монетного металла плоским инструментом с поверхностей монеты;
  • изготовление монет из недрагоценных металлов или из низкопробных сплавов драгоценных металлов, покрытых слоем высокопробного драгоценного металла;
  • изготовление всей монеты из сплава драгоценного металла более низкой пробы, чем у подлинной;
  • изготовление монеты из цветного металла, сходного по цвету с драгоценным металлом подлинной.

Любые отклонения от требований стандартов, изменение деталей оформления монет, следы механического воздействия на них, признаки фальсификаций легко обнаруживаются с помощью тщательного осмотра поверхностей исследуемой монеты через лупу с двух-четырехкратным увеличением, замеров ее диаметра и толщины штангенциркулем, микрометром (или иным аналогичным инструментом) и ее взвешивания на весах общего назначения I-II классов точности по ГОСТ 24104-88Е с соответствующей предельной массой взвешивания.

Для облегчения этой работы рекомендуется осматривать сомнительную монету, сравнивая ее с эталонным образцом подлинной монеты.

Надпилы, соскобы, заполированные места запрессовки (впайки) инородных металлов выделяются на фоне ровных, нетронутых участков поверхности монеты характером блеска, углом отражения света, ясно видимыми границами между обработанной и нетронутой поверхностью.

Инородный металл отличается от цвета основного монетного сплава по цвету.

Спилы рифлений гурта (по всему кругу или на отдельных участках) уменьшают их высоту и увеличивают ширину, уменьшают диаметр и массу монеты. Рифления, нанесенные на гурт фальшивой монеты режущим инструментом, резко отличаются от тех, что получают при чеканке: они не высокие, не одинаковы по размерам, могут быть разделены характерными канавками-пропилами.

Фальсификаты, изготовленные методом литья, отличаются нерезкими, размытыми очертаниями рисунков, а иногда и маслянистой на ощупь поверхностью поля.

Стирание, спиливание канта по всей окружности часто сопровождается повреждением самых высоких точек рельефа рисунков монеты и образованием в этих местах хорошо видимых плоских граней.

Соскобы выдают себя углами отражения света и тонкими рисками, оставленными инструментом.

Таким образом, если технические параметры исследуемой монеты из драгоценного металла (масса, диаметр, толщина) находятся в пределах допустимых стандартами значений, на ее поверхности отсутствуют следы механических воздействий, а в деталях ее оформления нет отклонений от эталонного образца, нет оснований сомневаться в ее подлинности.

Виды операций банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Как уже отмечалось в гл. 1, операции (сделки) с драгоценными металлами и драгоценными камнями относятся к дополнительным операциям (сделкам) общего вида. Только операции приема банками драгоценных металлов во вклады можно было бы рассматривать как базовые, но это скорее формальный подход, поскольку по другим признакам, названным в указанной главе (небольшая распространенность в реаль-ной банковской практике, необходимость получения особых раз-решений, незначительные обороты и доходы), данные операции также попадают в разряд дополнительных.

Операции (сделки) с драгоценными металлами, которые российские банки могут проводить, целесообразно разделить на 2 группы:

  • проводимые при наличии специальной лицензии или раз-решения (в этом случае соответствующие банки именуются спе-циально уполномоченными);
  • проводимые независимо от наличия такой лицензии.

На основании специальной лицензии (разрешения) банки вправе проводить следующие виды операций (сделок) с драгоценными металлами:

  • покупать драгоценные металлы как для себя (за свой счет), так и для клиентов за их счет (по договорам комиссии и поручи-тельства);
  • продавать драгоценные металлы как от своего имени, так и от имени клиентов (по договорам комиссии и поручительства) с поставкой драгоценных металлов в физической форме или только с отражением на счетах, в том числе экспортировать стандартные и мерные слитки аффинированных драгоценных металлов;
  • привлекать драгоценные металлы во вклады от физических и юридических лиц;
  • размещать драгоценные металлы от своего имени в депозиты в других банках, предоставлять кредиты и займы в драгоценных металлах;
  • выдавать и получать денежные кредиты (в рублях и иностранной валюте) под залог драгоценных металлов;
  • принимать драгоценные металлы на ответственное хранение и выдавать их из хранилища (при наличии сертифицированного хранилища), переводить принятые металлы с одних счетов на другие;
  • оказывать услуги перевозки драгоценных металлов (при наличии соответствующего хранилища).

Независимо от наличия специальной лицензии банки могут:

  • принимать драгоценные металлы и драгоценные камни в качестве обеспечения исполнения обязательств юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов);
  • предоставлять названным лицам следующие услуги:
  • хранение драгоценных металлов и драгоценных камней в надлежаще оборудованных хранилищах ценностей;
  • транспортировка драгоценных металлов и драгоценных камней силами инкассаторских служб банков;
  • использовать принадлежащие им драгоценные металлы и драгоценные камни для обеспечения своей деятельности в социально-культурных и иных целях, не связанных с извлечением прибыли;
  • реализовывать принадлежащие им драгоценные металлы и драгоценные камни по договорам посреднических услуг (комиссии, агентирования и т.п.) через уполномоченные организации (индивидуальных предпринимателей) в соответствии с законода-тельством РФ.

К операциям (сделкам) с природными драгоценными камнями,

  • совершаемым банками на территории РФ (помимо отмеченных выше), относятся:
  • сделки купли-продажи природных драгоценных камней как за свой счет, так и за счет клиентов по договорам комиссии или поручения, заключаемым с обрабатывающими организациями, другими специально уполномоченными банками, с промышленными потребителями, инвесторами;
  • залоговые операции с природными драгоценными камнями при условии реализации предмета залога в соответствии с требованиями Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 27.06,1996 г. № 759 (см. п. 14 Положения);
  • другие виды сделок, разрешенные в законодательстве и Положении, утвержденном постановлением Правительства РФ № 759.

Под драгоценными металлами обычно понимаются золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, в том числе в самородном и аффинированном, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических со-единениях, ювелирных и иных изделиях, ломе и отходах произ-водства и потребления.

Под драгоценными камнями понимаются природные драгоценные камни следующих видов:

  • перечисленные в п. 1 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ № 759 (алмазы, рубины, изумруды, сапфиры, александриты):
  • сырые отсортированные и оцененные;
  • обработанные — ограненные вставки для ювелирных изделий, полуфабрикаты и изделия технического назначения;
  • рекуперированные (извлеченные из инструмента);
  • сертифицированные ограненные;
  • отнесенные к непригодным для изготовления ювелирных изделий в соответствии с критериями и порядком, установленными Правительством РФ;
  • ювелирные изделия со вставками из природных драгоценных камней.

Впрочем, следует иметь в виду, что в разных официальных документах перечни драгоценных металлов и природных драгоценных камней могут частично не совпадать.

Нормативно-правовая база деятельности банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней

Законодательная база операций банков с драгоценными металлами и камнями включает в себя:

Федеральный закон от 26.03.1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»;

отдельные нормы законов:

«О банках и банковской деятельности» (п. 7 части 1 ст. 5);

«О валютном регулировании и валютном контроле» (п. 4 «Валютные ценности» и п. 7 «Валютные операции» ст. 1). В частности, в соответствии с указанным п, 4 ст. 1 данного Закона:

  • драгоценные металлы — это золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;
  • природные драгоценные камни — это алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Нормативная база операций банков с драгоценными металлами и камнями достаточно обширна и включает в себя (указываются только основные акты):

  • документы Президента РФ:
  • О ввозе в РФ и вывозе из РФ драгоценных металлов, драгоценных камней и сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы: Положение (утверждено Указом от 21.06.2001 г. N9 742);
  • О ввозе в РФ и вывозе из РФ природных алмазов и бриллиантов: Положение (утверждено Указом от 30.11.2002 г. № 1373);
  • документы Правительства РФ:
  • О совершении сделок с драгоценными металлами на территории РФ: Положение (утверждено постановлением от 30.06,1994 г. № 756);
  • О дополнительных мерах по развитию рынка драгоценных металлов и драгоценных камней в РФ: постановление от 25 Л1.1995 г. N9 1157.
  • Об экспорте из РФ аффинированного золото и серебра, осуществляемом кредитными организациями: постановление от 18.02.1998 г. № 207;

документы Министерства финансов РФ:

Порядок определения цен на драгоценные металлы и изделия из них, закупаемые в Госфонд России и продаваемые из него (утвержден приказом от 29.10.2002 г. № 106н);

документы Банка России:

  • Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками РФ: Инструкция от 22.05.1996 г. № 411.
  • О порядке применения Положения «О совершении сделок с природными драгоценными камнями на территории РФ», утвержденного постановлением Правительства РФ от 27.06.1996 г. М 759: письмо Банка России от 03.10.1996 г. № 334 и Министерства финансов РФ от 10.10.1996 г. № 11-07-02/151.
  • О совершении банками сделок с драгоценными металлами на территории РФ: разъяснение Банка России от 04Л 0.1996 г. N9 125-96.
  • О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами: Положение от 01.11.1996 г. № 50, в том числе приложение 1 к Положению «Международные стандарты качества драгоценных металлов».
  • О порядке выдачи лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами: письмо от 03.12.1996 г. № 367;
  • О порядке совершения Банком России сделок купли-продажи драгоценных металлов с кредитными организациями на территории РФ: Указание от 07.10.1998 г. № 376-У.
  • О порядке заключения кредитными организациями договора хранения драгоценных металлов и ведения счета ответственного хранения драгоценных металлов в Банке России: Указание от 18.11.1999 г. Мг 682-У.
  • О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях: Инструкция от 30.11.2000 г. № 94-И.
  • Об отдельных вопросах применения законодательства о проведении кредитными организациями операций с драгоценными металлами и природными драгоценными камнями на территории РФ: официальное разъяснение от 29.01.2002 г. № 23-ОР.
  • О порядке установления Банком России учетных цен на аффинированные драгоценные металлы: Указание от 28.05. 2003 г. N21283-У.

Банк может проводить операции (сделки) с драгоценными металлами и камнями на основании:

  • либо так называемого разрешения на совершение операций с драгоценными металлами (золотом и серебром), которое считается дополнением к лицензии и дает право совершать операции (Сделки) с драгоценными металлами, за исключением ведения обезличенных металлических счетов;
  • либо просто лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов и осуществление других операций с драгоценными металлами. Это третий уровень лицензии, который может получить вновь созданный, т.е. еще относительно недолго функционирующий банк. Данная лицензия может быть вьщана ему (в том числе в качестве замены указанного выше разрешения, если таковое уже было у банка) после или одновременно с лицензией второго уровня, дающей право проводить операции в рублях и иностранных валютах (кроме привлечения во вклады денег физических лиц).

С названным выше разрешением как особым документом нет полной ясности. Во-первых, в банковских законах имеется понятие получаемого от Банка России «специального разрешения», которое иначе именуется лицензией, но отсутствует понятие «разрешения», не являющегося лицензией. Во-вторых, указанное разрешение трактуется то как дополнение к лицензии неназванного уровня (письмо Центрального банка РФ от 04.10.1996 г. № 125), то как дополнение в валютной лицензии (письмо от 03.12.1996 г. № 367). Наконец, в совместном письме ЦБ РФ от 03.10.1996 г. № 334 и Министерства финансов РФ от 10.10.1996 г № 11-07-02/151 выдвигалось требование, чтобы банки, претендующие на проведение операций с драгоценными камнями, располагали не только генеральной лицензией, но и дополнением к ней в виде рассматриваемого разрешения.

Технологии проведения сделок с драгоценными металлами

Все операции (сделки) банков с драгоценными металлами условно можно подразделить на собственно банковские и прочие операции (сделки) с драгоценными металлами.

Собственно банковские операции (сделки) с металлами — это, как уже отмечалось, операции:

  • привлечения металлов во вклады;
  • размещения металлов (до востребования и на определенный срок) по действующим на рынке процентным ставкам;
  • выдачи кредитов в металлах.

Операции привлечения во вклады и размещения металлов, называемые также депозитными, подразделяются на срочные и до востребования.

Срочные депозиты закрываются по истечении предварительно согласованного срока, депозиты до востребования могут быть закрыты в любое время с предварительным уведомлением в соответствии с условиями договора.

Проценты по депозитам начисляются и выплачиваются в металле, иностранной валюте или в рублях Цена металла, используемая для расчета суммы процентов, или порядок ее определения, является предметом договоренности банка с контрагентами и фиксируется при заключении депозитной сделки.

Прочие операции (сделки) с металлами — это все остальные операции с металлами (и природными драгоценными камнями), перечисленные в п. 1 настоящей главы, включая операции купли-продажи металлов, а также производные от них операции (свопы, опционы и т.д.).

Операции с металлами банки проводят непосредственно с контрагентами или через брокерские фирмы на международном и российском рынках. При этом все сделки совершаются по це-нам, действующим на соответствующих рынках. Расчеты по сделкам с металлами в металле и валюте платежа проводятся, как правило, одной датой валютирования. В случае, если расчеты в металле и валюте платежа проводятся разными датами валютирования, то стороны специально оговаривают это при заключении сделок. Расчеты могут вестись также с использованием взаимозачетов платежей в металле и валюте платежа. Такой взаимозачет проводится на основании отдельного соглашения или договоренности, подтвержденной контрагентом в письменной форме, телексом или иным приемлемым способом.

На внутреннем рынке одним из объектов сделок могут быть стандартные или мерные слитки драгоценных металлов российского (советского) производства, отвечающие отечественным или международным стандартам качества.

В РФ коммерческим банкам, объявившим о продаже мерных слитков драгоценных металлов, за последние 2 года удалось реализовать не более 30% от намеченных объемов. Это объясняется трудностью обратной продажи слитков, а также необходимостью платить налог на добавленную стоимость.

На международных рынках объектами сделок являются ме-таллы (как в физической, так и в обезличенной форме), находя-щиеся вне пределов таможенной территории РФ, как правило, в центрах международной торговли металлами (Лондон, Цюрих, Токио и т.д.). Здесь операции проводятся со слитками драгоцен-ных металлов, соответствующих прежде всего международным стандартам качества (стандарты Лондонской Ассоциации участников рынка драгоценных металлов).

При этом операции на международных рынках проводятся по ценам, выраженным в одной из свободно конвертируемых валют (как правило, в долларах США) за 1 тройскую унцию (около 31,1 г). Все возникающие в этих случаях денежные требования и обяза-тельства выражаются и оплачиваются в свободно конвертируе-мых валютах.

Сделки купли-продажи металлов заключаются, как правило, на следующих условиях.

Наличные сделки — сделки купли-продажи с немедленной поставкой товара, т.е. сделки, когда дата валютирования (дата поставки денег и металлов) устанавливается в пределах двух рабочих дней от даты заключения сделки. Наиболее распространенной разновидностью таких сделок являются сделки на условиях спот, расчеты по которым осуществляются на второй рабочий день от даты заключения сделки.

Срочные сделки — сделки купли-продажи, когда сроки рас-четов по сделке составляют более двух рабочих дней от даты заключения сделки. Такие сделки называются сделками на условиях форвард.

Производными являются сделки своп и опционы.

Сделки своп — это сделки покупки/продажи с одновременной продажей/покупкой одного и того же количества металла. Банки применяют следующие сделки своп:

  • по качеству металла;
  • по местонахождению металла;
  • по времени (финансовый своп).

Сделки своп по качеству металла — это покупка/продажа металла одного качества (по содержанию чистого металла или по типу слитков) и одновременная продажа/покупка металла другого качества.

Сделки своп по местонахождению металла — это покупка/ продажа металла с изменением его местонахождения путем пере-вода металла по счетам и/или путем физической его поставки.

Сделки сроп по времени — это покупка/продажа металла на условиях обратной продажи/покупки того же количества металла другой датой валютирования.

Опционы — это сделки, по которым одна сторона предоставляет другой стороне за определенное вознаграждение (премию) право покупки/продажи определенного количества металла по заранее согласованной цене исполнения на заранее оговоренную дату истечения опциона. Существуют два основных вида опциона:

  • кол-опцион — сделка, по которой продается/покупается право покупки металла;
  • пут-опцион — сделка, по которой продается/покупается право продажи металла.

Сторона, получившая право купить/продать металл и уплатившая другой стороне премию, может воспользоваться этим правом в оговоренный день истечения опциона или же отказаться от него. При этом премия не возвращается независимо от того, воспользовался покупатель своим правом или нет. Сделки купли-продажи металлов при исполнении опционов совершают-ся, как правило, на условиях спот.

Операции (сделки) с металлами могут различаться также по способу работы с контрагентом и подразделяться на операции:

  • торговые;
  • клиентские;
  • арбитражные.

Торговые операции представляют собой покупку металлов у недропользователей на основе ежегодно заключаемых договоров купли-продажи металлов, или продажу металлов, купленных у недропользователей.

Клиентские операции с металлами — это операции, проводимые банком в соответствии с поручениями клиентов в рамках заключенных договоров комиссии. За выполнение клиентских поручений банк получает вознаграждение в соответствии с условиями договора комиссии. Поручение клиента банк выполняет либо путем заключения соответствующей сделки непосредственно с клиентом, либо через посредническую организацию, с которой банк заключает договор комиссии.

Арбитражные операции с металлами — это операции, осуществляемые банком от своего имени и за свой счет на международном и российском рынках в целях получения дополнительной прибыли и постоянного присутствия на указанных рынках. Арбитражные операции с металлами предусматривают покупку/продажу определенного количества металла или производного от металла финансового инструмента (форвардного или опционного контракта) с последующей продажей/покупкой того же количества металла или финансового инструмента.

Операции (сделки) с металлами и драгоценными камнями в зависимости от конкретных обстоятельств могут осуществлять различные подразделения банка (или специализированное, если объем соответствующих операций достаточно большой, или валютное, или казначейство, или дилинговое). Соответствующее подразделение также должно взять на себя все функции, связанные сданным направлением деятельности банка, включая установление оптовых и розничных цен банка на драгоценные металлы и камни, расчеты с клиентами, а при необходимости — орга-низацию транспортировки, страхования, хранения, экспорта драгоценных металлов и камней.

Добавить комментарий