Приказ по лимиту кассы

Определение 1

Лимит кассы представляет собой максимально допустимую величину наличности в кассе организации на конец рабочего дня. Данная норма была введена Центробанком РФ. Предел оставшейся суммы устанавливается бухгалтерией предприятия в индивидуальном порядке в начале календарного года.

Бухгалтерия предприятия должна контролировать наличие излишка: если на конец рабочего дня остаток превышает установленную норму, денежные средства должны быть положены в банк на расчетный счет предприятия. В противном случае это грозит штрафными санкциями.

Как рассчитывается кассовый лимит

Расчет кассового лимита должен производиться согласно объему поступлений денежных средств в соответствии с формулой:

Л = В / РП • Дн

Здесь выручка представляет определенную сумму от продажи товарной продукции или предоставления услуг. Если предприятие создано недавно и показатель прибыли еще не определен, указывается предполагаемый размер финансовых поступлений.

Расчетным периодом считается период от 1 до 91 дня включительно. Он может выбираться произвольно.

Дни (по формуле) — от 7-14 рабочих дней между периодами сдачи наличности. Следует учитывать, что чем меньшим будет количество дней, тем меньше должно оставаться в кассе денежных средств.

Таким образом, если компания в силу установленных законодательством обстоятельств, обязуется в строгом порядке соблюдать кассовую дисциплину и проводить ежевечерний подсчет дневной выручки и сдачу излишка в банк, тогда все действия производятся ответственным лицом, согласно законодательно установленным нормам.

В каких случаях допускается превышение лимита кассы

Согласно законодательству, для организаций и предприятий в строго определенные дни допускается наличие кассового излишка:

  • если проведение кассовых операций осуществляется в выходные или нерабочие праздничные дни;
  • если планируются выплаты заработной платы, материальной, социальной помощи стипендий и т. п.
Замечание 1

На эти выплаты выделяется не более пяти рабочих дней с момента снятия денежных средств на данные цели с расчетного счета предприятия.

Любые иные обстоятельства не могут послужить оправданием для превышения кассового лимита и по этой причине неизбежно приведут к административному наказанию для компании в виде наложения штрафных санкций. Что касается выплаты штрафов, то они могут быть начислены в таких размерах:

  • в отношении юридических лиц (организаций и предприятий) могут быть назначены штрафные санкции в размерах денежной суммы от 40 до 50 тыс. рублей;
  • в отношении индивидуальных предпринимателей, а также должностных лиц (руководителя или бухгалтера) коммерческих организаций могут назначаться штрафные санкции в размерах от 4 до 5 тыс. рублей.

Право на отказ от кассового лимита

Для индивидуальных предпринимателей, а также отдельных категорий организаций и предприятий законодательно предоставляется право отказаться от поддержания предельно установленного финансового показателя в кассе.

Воспользоваться таким правом могут те коммерческие организации, которые принадлежат к сфере малого бизнеса. Также данное право распространяется на всех индивидуальных предпринимателей, в независимости от используемого ими налогового режима.

Право на отказ от кассового лимита не подразумевает под собой каких-то особых правил и действий, вполне достаточно простого соответствия определенным параметрам:

  • показатель предельного дохода должен составлять не более 800 тысяч рублей без НДС за реализованный в продаже товар или оказанные услуги;
  • ограниченность количества сотрудников (за последний календарный год количество работников в организации не должно превышать 100 человек);
  • участвовать в уставном капитале должно не более четверти доли других юридических лиц.

Если компания подпадает под данные требования, она может хранить в кассе неограниченный объем финансовых средств.

В ситуациях, когда право на отсутствие кассового лимита возникает не с самого момента регистрации компании, а непосредственно в процессе ее деятельности, тогда для того, чтобы таким правом воспользоваться, руководство предприятия нужно должно будет предпринять следующие шаги:

  • отменить в письменном постановлении изданный ранее приказ об установлении кассового лимита;
  • выпустить новый приказ с прописанным условием отсутствия кассового лимита (с какого числа).
Добавить в «Нужное»

Обновление: 7 февраля 2019 г.

Лимит остатка наличности в кассе — это максимально допустимая величина наличных денежных средств, которая может находиться в кассе на конец дня. Лимит остатка наличных денег устанавливается организацией самостоятельно (п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У).

Лимит остатка кассы устанавливается распорядительным документом организации, например приказом (п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У).

Ответом на вопрос: «Юридическое лицо обязано согласовать лимит остатка кассы с банком или с налоговиками?» будет «Нет», так как это не предусмотрено нормами действующего законодательства.

Расчет лимита остатка кассы

Лимит остатка денежных средств в кассе устанавливается в соответствии с Приложением к Указанию Банка России от 11.03.2014 № 3210-У, согласно которому лимит остатка кассы предприятия определяется, исходя из объема полученных наличных денежных средств за проданные товары (выполненные работы, оказанные услуги) или объема выданных наличных денежных средств (за исключением средств, выданных на оплату труда) за определенный период, но не превышающий 92-х рабочих дней.

Вновь созданными организациями лимит остатка кассы определяется, исходя из ожидаемого объема поступлений наличных денежных средств или ожидаемого объема выдач наличных денег за определенный период, но не превышающий 92-х рабочих дней (Приложение к Указанию Банка России от 11.03.2014 № 3210-У).

Организация, имеющая обособленные подразделения, которые сдают наличные деньги в кассу компании, лимит остатка кассы устанавливает с учетом объема поступлений (выдач) наличных денег в обособленных подразделениях (п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У).

Организации, имеющие обособленные подразделения, которые инкассируют выручку напрямую на расчетный счет в банке, остаток лимита денег в кассе устанавливают отдельно по каждому обособленному подразделению (п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У).

О ведении кассовых операций в обособленных подразделениях читайте статью «Касса в ОП: необходимый минимум».

Расчет лимита остатка наличных денег в кассе в 2019 году

Расчет лимита остатка наличных денег в кассе в 2019 году производится аналогично порядку, по которому лимит остатка наличных денег в кассе предприятия определяли в 2018 году, утвержденному Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У.

Более подробно о том, как рассчитать лимит остатка кассы читайте в статье «Расчет лимита кассы: копейка с копейку».

Субъекты малого предпринимательства и лимит остатка кассы

Согласно п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У организации, являющиеся субъектами малого предпринимательства, а также индивидуальные предприниматели лимит остатка наличных денег в кассе могут не устанавливать.

Образец приказа о том, что лимит остатка денежных средств в кассе не устанавливается, можно посмотреть здесь:

Файл «Приказ об отмене лимита остатка кассы образец».

Превышение лимита остатка денежных средств в кассе

Хранение денег в кассе сверх установленного лимита разрешается только в дни выдачи заработной платы, стипендий, выплат в фонд заработной платы, а также выплат социального характера, включая день получения наличных денежных средств в банке на указанные выплаты (п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У).

В другие дни превышение организацией лимита остатка наличных денег в кассе не допускается. Денежные средства сверх установленного лимита подлежат инкассации на расчетный счет компании (п. 2 Указаний Банка России от 11.03.2014 № 3210-У).

Если лимит остатка кассы будет превышен, то компании грозит штраф (п. 1 ст. 15.1 КоАП РФ):

  • на должностное лицо в размере от 4 000 рублей до 5 000 рублей;
  • на организацию в размере от 40 000 рублей до 50 000 рублей.

Наши советы по установлению лимита кассы читайте .

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс .

Бесплатный доступ к системе на 2 дня.

0

Каковы особенности установления лимита кассы в обособленном подразделении (ОП) организации? И как составить приказ о лимите кассы в ОП?

Напомним, что максимально допустимая сумма наличных, которую организация может хранить в своей кассе на конец рабочего дня, именуется лимитом остатка наличных денег. Такой лимит организация определяет самостоятельно с учетом объемов поступлений или выдач наличных денег (п. 2 Указания ЦБР от 11.03.2014 № 3210-У). Лимит остатка наличных устанавливается организационно-распорядительным документом, например, приказом. Форму такого приказа мы приводили в нашей консультации.

Лимит остатка кассы ОП

В «кассовых» целях обособленным подразделением считается подразделение организации, по месту нахождения которого оборудованы одно или более обособленных рабочих мест. При этом не имеет значения, на какой срок такие рабочие места созданы.

Обособленное подразделение организации может либо самостоятельно сдавать наличные деньги на расчетный счет организации, либо передавать их в кассу головной организации. Независимо от этого лимит наличных в кассе ОП устанавливается для такого подразделения как для самостоятельного юрлица, т. е. с учетом объемов поступлений или выдач наличных денег в таком обособленном подразделении. Это значит, что головная организация издает приказ о лимите кассы в ОП и передает его экземпляр или копию в соответствующее обособленное подразделение.

При этом важно учитывать, что если обособленные подразделения сдают наличные в кассу головной организации, то общий лимит кассы такой организации устанавливается с учетом лимита, утвержденного для этих ОП.

Составляем приказ о лимите остатка кассы в ОП

Приказ об утверждении лимита кассы ОП составляется в произвольном виде. В нем указывается размер утверждаемого лимита, а также дата, с которой такой лимит подлежит применению. К приказу об утверждении лимита прилагается расчет лимита кассы. Такой расчет производится в порядке, приведенном в Приложении к Указанию ЦБР от 11.03.2014 № 3210-У.

Обращаем внимание, что если организация не утвердила лимит кассы, он считается равным нулю. А следовательно, любой остаток в кассе будет считаться сверхлимитным.

Приведем пример заполнения приказа об установлении лимита кассы в ОП.

Скачать форму приказа об установлении лимита остатка наличных денег в кассе обособленного подразделения организации можно здесь.

Открыть документ в КонсультантПлюс

Скачивать формы документов могут только подписчики журнала «Главная книга».
  • Я подписчик:
    электронного журнала
    печатного журнала

  • Я не подписчик,
    но хочу им стать
  • Хочу скачивать
    бесплатно и попробовать все возможности подписчика
    Получить демодоступ

Напомним, что ИП и малые предприятия лимит остатка кассы могут не устанавливать, т. е. они вправе хранить в кассе наличные без ограничения (п. 2 Указания ЦБР от 11.03.2014 № 3210-У).

Для работы с наличными деньгами любая фирма должна иметь кассу и соблюдать требования, установленные Положением о порядке ведения кассовых операций в Российской Федерации. Как правильно определить кассовый лимит?

Расчет лимита остатка кассы

Если компания получает наличную выручку, то для расчета лимита можно воспользоваться формулой:

Лимит остатка кассы

=

Объем наличной выручки, полученной в расчетном периоде

:

Количество рабочих дней в расчетном периоде

х

Период времени между сдачами денег в банк

Компании, которые только начинают свою деятельность и у них еще нет наличной выручки, для расчета лимита берут предполагаемую выручку. Все остальные исходят из выручки, полученной ранее. Расчетный период можно брать любой. Это может быть какой-нибудь период прошлого года, пиковые периоды поступления наличности. Расчетный период учитывают в рабочих днях, и он не должен превышать 92 дней.

Обратите внимание: период времени между сдачами денег в банк не должен превышать семи рабочих дней, а если в месте нахождения компании отсутствует банк, указанный период не должен превышать четырнадцати рабочих дней.

Пример

ЗАО "Актив" занимается установкой бытовой техники. За последнюю неделю года выручка фирмы составила 500 000 рублей. Для расчета лимита руководитель решил использовать показатели этой недели. Компания работает с понедельника по пятницу, а деньги в банк сдают раз в три дня. Лимит остатка кассы для "Актива" будет равен:

500 000 руб. : 5 раб.дн. × 3 раб.дн. = 300 000 руб.

Расчет кассового лимита при отсутствии наличной выручки

Если у компании нет наличной выручки, то лимит можно рассчитать так:

Лимит остатка кассы

=

Объем наличной выручки, полученной в расчетном периоде (за исключением зарплат, стипендий и др. выплат)

:

Количество рабочих дней в расчетном периоде

х

Период времени между сдачами денег в банк

Расчетный период для определения лимита может быть любой: объемы расходов за неделю, месяц, квартал, пиковые периоды затрат. Главное, он не должен превышать 92 рабочих дней.

Обратите внимание: период времени между получением денег в банке не должен превышать семи рабочих дней, а если в месте нахождения компании отсутствует банк, указанный период не должен превышать четырнадцати рабочих дней.

Пример

В кассу ООО "Пассив" не поступает наличная денежная выручка. Компания регулярно производит расходы на хозяйственные нужды. Для этого кассир по чековой книжке снимает с расчетного счета денежные средства. За прошлую неделю такие расходы составили 100 000 рублей. Для установления лимита остатка кассы руководитель решил использовать показатель этой недели. "Пассив" работает 5 дней в неделю, деньги в банке кассир получает раз в три дня. Лимит остатка кассы для компании будет равен:

100 000 руб. : 5 раб. дн. × 3 раб. дн. = 60 000 руб.

Лимит остатка кассы можно установить на любой промежуток времени, который необходим компании. Этот может быть месяц, квартал, полугодие.

После того как лимит остатка кассы рассчитан, руководитель компании должен утвердить его своим приказом или распоряжением. Документ необходимо хранить в компании и представлять в банк его не нужно.

Внимание

Опубликованный материал взят из бератора «Первичные документы». Вашему вниманию предлагаются как электронный, так и печатный вариант издания.

Из бератора вы узнаете о том, как правильно составлять «первичку», чтобы уменьшить налоговые выплаты и о том, чем грозит неверное заполнение счетов-фактур, книги покупок и книги продаж. Подробно

Добавим, что бератор «Первичные документы» стал первым в России изданием, в котором собрана абсолютно вся информация по оформлению первичных документов.

От создания фирмы до распределения прибыли

В Бераторе «Практическая бухгалтерия» охвачены все участки работы бухгалтерии на всех этапах деятельности фирмы. Никакой теории, только практика: начиная от общей организации работы и заканчивая нюансами взаимодействия с налоговыми инспекторами.
Узнайте об издании больше >>

Дебетовая карта – это электронный аналог кошелька. Ее владелец вправе выполнять любые действия с доступным остатком денежных средств (расходным лимитом), который хранится на счете: снимать, переводить, оплачивать товары и услуги. Главное отличие дебетовой карты от кредитной заключается в том, что клиент пользуется только своими финансовыми накоплениями. Устанавливаемые лимиты помогают пользователю контролировать расход денежных средств.

Для банков введение ограничения на выдачу наличных по карте позволяет:

  • снизить расходы на инкассацию и обслуживание банкоматов;
  • мотивировать пользователей переходить на безналичную форму оплаты товаров и услуг;
  • получать комиссионные сборы за транзакции и управление финансами.

Для владельца банковской карты платежный лимит имеет следующие преимущества:

  • повышается безопасность хранения денег на счете;
  • снижается вероятность крупных мошеннических операций при снятии наличных;
  • обеспечивается минимальный остаток денежных средств для клиента.

Следовательно, пределы при снятии наличных с карты положительно для обеих сторон соглашения.

Расходный лимит по дебетовой карте

Виды ограничений

Каждое банковское учреждение самостоятельно устанавливает максимальный предел при выдаче денег. Размер ограничений фиксируется в договоре предоставления услуг. Рассмотрим наиболее популярные условия:

  • Лимит на максимальную сумму за одну операцию. Например, если 50 000 рублей – ограничения за одноразовый перевод, то 100 000 рублей можно снять только за два раза.
  • Пределы по виду карты. Неименные платежные инструменты имеют минимальные допустимые лимиты сумм при снятии наличных денежных средств. Клиентам, имеющим премиальные карты, банки доверяют больше.
  • Ежедневный или ежемесячный лимит. Он устанавливается банком на определенный срок, при этом клиент может изменять ограничения в личном кабинете интернет-банка или по заявлению в офисе.
  • Предел по количеству денежных операций по карте. Зависит от числа переводов и других действий по счету в течение месяца или другого отчетного периода времени.

Кроме того, в банкоматах могут быть установлены ограничения, связанные с количеством единовременно выдаваемых банкнот при снятии наличных денежных средств. Подобные нормы уточняются у представителей обслуживающего банка.

Расходный лимит по дебетовой карте

Как узнать лимит по дебетовой карте

Ограничение при снятии денежных средств можно уточнить одним из следующих способов:

  • через банкомат или терминал, запросив текущий баланс по счету;
  • через интернет-банкинг и мобильное приложение;
  • по телефону контакт-центра банка;
  • у оператора в офисе финансового учреждения, уточнив условия тарифного плана.

При открытии счета в банке желательно досконально ознакомиться с подписываемым договором, где указываются детали обслуживания клиента.

Расходный лимит по дебетовой карте

Превышен лимит – что значит?

При сообщении в интернет-банке или на экране банкомата, что операция не может быть выполнена из-за достижения введенных ограничений, то следует обратиться к оператору колл-центра кредитно-финансового учреждения по контактному телефону. После прохождения процедуры идентификации необходимо подтвердить необходимость снятия денег. В большинстве случаев банки идут навстречу клиентам и предоставляют возможность проведения транзакции при наличии запрашиваемой суммы на счете.

Следовательно, лимит при снятии наличных денежных средств позволяет финансовым учреждениям эффективно контролировать операции. А для пользователей введенные ограничения помогают обезопасить накопления от мошеннических действий. При необходимости клиент может перевести деньги на текущий счет и снять их в кассе привычным способом. Более подробную информацию по условиям обслуживания карты следует уточнять у менеджеров банка.

Добавить комментарий