Льгота по НДФЛ на студентов

Добавить в «Нужное»

Актуально на: 21 июня 2018 г.

Каждый работающий родитель, у которого есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, имеет право на детский налоговый вычет, если (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • ребенку еще нет 18 лет;
  • ребенку от 18 до 24 лет, и при этом он является учащимся по очной форме обучения (школьником, студентом, курсантом, интерном, аспирантом, ординатором). Для целей вычета не имеет значения, учится ребенок в России или за рубежом, а также платно или за счет бюджетных средств.

Чтобы получить вычет, работник должен предоставить в бухгалтерию своего работодателя (п. 3 ст. 218 НК РФ):

  • заявление на вычет;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справку из учебного заведения, подтверждающую, что ребенок действительно является учащимся по очной форме.

Справка. Кроме родителей вычет вправе получить супруг (супруга) родителя, усыновитель, опекун, попечитель, приемный родитель, а также супруг (супруга) приемного родителя. Размер вычета зависит от того, на какого ребенка по счету предоставляется вычет (первого, второго, третьего и т.д.), является ли ребенок инвалидом и является ли родитель единственным для ребенка (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Период предоставления вычета

Стандартный вычет на ребенка предоставляется ежемесячно до того месяца, в котором доход работника превысит 350 тыс. руб. нарастающим итогом с начала календарного года. Начиная с месяца, в котором указанный предел был превышен, вычет не предоставляется.

Вместе с тем, вычет на несовершеннолетнего ребенка родитель вправе получать до конца того года, в котором ему исполнилось 18 лет. А вот на ребенка старше 18 лет, учащегося по очной форме, вычет предоставляется до конца месяца, в котором его обучение было прекращено (Письмо Минфина от 06.11.2012 N 03-04-05/8-1251). Если, к примеру, в июне 2018 года ребенок получит диплом об окончании образовательной организации, то уже с июля вычет на него не положен.

Понятно, что прекратить обучение ребенок может по разным причинам. Одно дело – успешное окончание учебы, другое – отчисление в связи с несдачей зачетов или экзаменов. Последнее может произойти со студентом как в зимнюю, так и в летнюю сессию. Поэтому имеет смысл требовать у работников – родителей учащихся справки о том, что их дети продолжают свое обучение по очной форме, дважды в год. К примеру, в январе и в июле.

Если же ребенку исполнилось 24 года, но при этом он продолжает учиться по очной форме, то со следующего месяца вычет его родителю также предоставляться не должен (Письма Минфина от 28.02.2017 N 03-04-05/11163, от 22.10.2014 N 03-04-05/53291).

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс .

Бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Ведомство заявило, что университеты вправе устанавливать цену за обучение и могут снизить стоимость образовательных услуг

Читать в полной версии

Фото: Павел Лисицын / РИА Новости

Фото: Павел Лисицын / РИА Новости

У российских вузов есть право самостоятельно устанавливать плату для студентов за обучение, заявили «РИА Новости» в пресс-службе Минобрнауки. Так ведомство прокомментировало возможную подачу студентов МГУ исков к университету.

«Законодательством закреплена автономия вузов в установлении стоимости платных образовательных услуг с учетом минимального допустимого размера платы за обучение, необходимого для качественного оказания образовательной услуги», — сообщили там.

В министерстве, однако, отметили, что вузы обладают автономией и могут снижать стоимость платных образовательных услуг по соответствующему договору за счет своего бюджета.

В ведомстве подчеркнули, что при переходе на дистанционное обучение основным требованием министерства остается сохранение качества образовательного процесса. Как указало Минобрнауки, из-за недостаточной финансовой обеспеченности образовательной программы у вуза может возникнуть дефицит средств, а качество образовательных услуг может снизиться.

Согласно распоряжению Минобрнауки, из-за распространения коронавирусной инфекции подведомственные вузы в Москве и Санкт-Петербурге с 13 ноября перешли на дистанционный формат обучения. Ограничение будет действовать до 6 февраля. Региональным вузам власти рекомендовали принимать меры, исходя из эпидемиологической ситуации.

18 ноября Telegram-канал «Первый университетский» сообщил, что студенты МГУ, которые учатся на платной основе, подготовили к вузу коллективный иск и потребовали пересмотреть расценки на образовательные услуги в связи с переходом на удаленку. Студенты-контрактники отметили, что качество учебного процесса снизилось, поскольку прекратился или стал ограниченным доступ к учебным материалам и практическим занятиям, но им по-прежнему приходится платить от 240 тыс. до 570 тыс. руб. в год.

В МГУ РБК заявили, что вуз принимает все меры для обеспечения непрерывности образовательного процесса в условиях коронавируса. Университет также добавил, что дистанционная форма обучения — это разновидность очной, и это нужно учитывать, говоря о возможности снижения стоимости образовательных услуг в период пандемии.

На следующий день вуз сообщил, что выделит на поддержку учащихся около 30 млн руб.: по 10 тыс. руб. получат студенты, обучающиеся по программам бакалавриата и магистратуры и получающие государственную социальную стипендию. Также помощь выплатят нуждающимся студентам, которые учатся по платным программам.

Идею пересчитать стоимость обучения поддержала уполномоченная по правам человека Татьяна Москалькова. В тематическом докладе она отметила, что студенты при переводе на удаленку сталкивались с большим числом сложностей, в том числе из-за недостаточного технического оснащения. По словам омбудсмена, всего она получила 19 жалоб на нарушение прав, связанных с высшим образованием.

Налоговый вычет за обучение: как получить деньги от государства

Фото: Станислав Красильников / ТАСС

Получить деньги от государства за то, что вы учитесь, действительно можно, только для этого, конечно, нужно сначала заплатить самому государству подоходный налог. А то, что можно получить, называется возвращением «излишне уплаченного налога». Разберемся, как получить налоговый вычет за обучение в вузе, школе, детском саду, автошколе, центрах иностранных языков и повышения квалификации, а также в детско-юношеских школах дополнительного образования.

Кому доступен налоговый вычет

Гражданам, платившим государству налог на доходы — 13% от зарплаты, в период обучения. Вычет можно получить за себя — в этом случае форма обучения значения не имеет, подойдет дневная, вечерняя и заочная. Также можно получить налоговый вычет за детей, братьев и сестер — если им не больше 24 лет, и если они на дневном отделении. Во всех случаях у учебного учреждения должна быть лицензия от государства на образовательную деятельность. При этом само учреждение может быть как государственным, так и частным.

Нужно учесть еще несколько важных нюансов. Безработный студент налоговый вычет получить не может, поэтому, чтобы его получить, оплачивать учебу должны родители. Если учеба оплачена из материнского капитала, компенсировать налог нельзя.

Сколько денег можно вернуть

Есть ограничения по сумме вычета. Максимальная трата на обучение, за которую можно получить вычет — 120 000 рублей, если оплачивать учебу за себя, за брата или сестру. Если вы платили за своих детей, максимальная сумма — 50 тысяч. Законом предусмотрено возвращение 13% этих затрат. Таким образом в год вы можете вернуть максимум 22 тысячи рублей, поэтому если обучение в вузе дороже 120 000 рублей, его лучше оплачивать поэтапно, а не сразу. Налоговый вычет можно запрашивать за каждый прошедший год или сразу за три. Например, в 2019 году можно вернуть деньги за 2016, 2017 и 2018 годы. Если за семестр вы заплатили в 2018 году, а начался он в 2019-м, то деньги за него вернуть можно уже в 2019 году.

Сбор документов

Самый простой способ: запросить налоговый вычет через работодателя. Для этого в бухгалтерию достаточно передать документы о праве на вычет из налоговой.

Если вы уже уволились, вычет получить все равно можно, но сложнее. Поэтому перед увольнением не забудьте взять справку 2-НДФЛ, иначе для того, чтобы получить вычет, придется сходить к старому работодателю за документами. Если вы это не сделали, придется собирать полный список документов самому.

Из учебного заведения: Договор об оказании платных услуг, копию Лицензии на образовательную деятельность учреждения, Чеки об оплате. Если чеки потеряли, их можно восстановить в самом заведении.

Справка с работы: 2-НДФЛ. Если за три года вы сменили несколько работодателей, нужно взять справку у каждого. Ее можно получить в бухгалтерии.

Декларация о доходах: 3-НДФЛ за каждый год. Заполнять ее лучше, когда уже собрали вышеперечисленные документы. Бланк можно и заполнить самостоятельно или на сайтах-помощниках. Также для этого есть специальная программа.

Заявление. Заполняется по образцу от руки или в электронном виде. Там нужно указать реквизиты банка, номер счета, на который хотите получить деньги, и сумму, которую планируете вернуть.

Копии паспорта, документов, подтверждающих родство, если платили не за себя.

Подать документы можно через сайт Федеральный налоговой службы. Для входа в личный кабинет подойдет логин и пароль от Госуслуг. Если у вас его нет, можно лично сходить в налоговую, но для этого нужна регистрация по месту обращения. Ждать денег по закону придется до трех месяцев.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

— Вузы получают сейчас от студентов огромное количество обращений по поводу рассрочек, и мы рекомендуем максимально предоставлять ребятам такую возможность, — сказал министр, подчеркнув, что это всегда индивидуальная история.

По данным экспертов, сегодня в вузах платно учатся около половины всех студентов. Для многих из них пандемия стала серьезным препятствием к получению образования: работу потеряли родители да и сами студенты. Поэтому ранее Валерий Фальков уже заявил: цены на платных отделениях в новом учебном году останутся на уровне прошлого года. А теперь еще и разъяснил, как вузы будут их определять.

— Бюджет многих вузов сформирован с учетом дохода от платных отделений, — прокомментировал Фальков. — Зарплата преподавателей также во многом зависит от этого, сейчас особенно: они, по существу, перешли на индивидуальную работу со студентами. Есть нормативная стоимость бюджетных мест, ниже которой нельзя устанавливать плату за обучение по контракту. В этом году мы даем возможность вузам самим установить стоимость обучения на уровне 2019 года, но с учетом нормативов.

По словам министра, сейчас в ведомстве определяют минимальный размер, скоро будет соответствующий приказ. Так что эта планка будет задана министерством, вуз не сможет установить ее произвольно.

Кстати, одной из мер поддержки студентов в слож- ный период стала программа трудоустройства, которую минобрнауки запустило около 2 месяцев назад. На сегодняшний день 149 университетов-участников уже взяли к себе на работу более 15 тысяч студентов.

— Из-за сложной ситуации с эпидемией у нас появилось новое понятие: студенческая безработица, — сказал Валерий Фальков. — Многие потеряли источник дохода. Мы понимаем, что ребятам надо помочь.

77 процентов российских вузов сохранили для выпускников и госэкзамены, и защиту дипломов. Остальные оставили только защиту. Закон такое право дает

По словам главы минобрнауки, программа трудоустройства позволит снять социальное напряжение. У студентов есть возможность поработать цифровыми ассистентами, консультантами-психологами, вести курсы иностранного языка, готовить к выпускным экзаменам школьников. Например, в кампусе Дальневосточного федерального университета открыты вакансии курьера, документоведа, сотрудника call-центра, программиста. В Балтийском федеральном университете им. Канта в базе вакансий — помощник в организации электронной образовательной среды, дежурный в общежитиях и другие. В Томском госуниверситете студентам доступна работа тьютора и техника по сопровождению онлайн-курсов, разработчика сайта и приложений для вуза и даже помощника замдекана по электронному обучению.

— Это не сезонная вещь, мы планируем, что работа будет продолжена и после того, как закончится эпидемия, — подчеркнул министр, передает сайт KP.Ru.

Не забывают в министерстве и о студенческих отрядах: планируется трудоустройство большого количества студентов в летний «трудовой» семестр 2020 года. Конечно, все будет зависеть от развития ситуации с пандемией.

Но пока студентам есть чем заняться и помимо работы: в вузах начинаются экзамены — и переводные, и выпускные. Как будут сдавать их сегодня? Все ли готовы к «удаленке»? Валерий Фальков сообщил, что для выпускников большинства вузов пройдут и госэкзамены, и защиты дипломов, хотя есть возможность провести госаттестацию только по защите диплома.

— 77 процентов российских вузов сохранили в этом году для выпускников и госэкзамены, и защиту выпускных квалификационных работ — дипломов, уточнил министр. — Но 23 процента университетов все же пошли по другому пути и оставили только защиту дипломов как единственную форму государственной итоговой аттестации в этом году. Закон такое право дает. При этом практически все справились с организацией удаленных экзаменов: будут использовать системы дистанционного контроля (прокторинг).

А для тех, кто еще не определился, до 1 июня на Национальной платформе открытого образования 16 ведущих вузов представят свои варианты, какую именно систему прокторинга использовать. Такие услуги сегодня предлагают и частные, и государственные компании. Часть университетов уже сотрудничают с крупными телекоммуникационными корпорациями.

После экзаменов выпускников ждет праздник, и пандемия здесь не должна помешать. В начале июля в вузах пройдет Всероссийский онлайн-выпускной. Сценарий такого необычного выпускного вечера уже прорабатывается и будет готов в ближайшие 2-3 недели. Министр подчеркнул, что это большая творческая работа: важно организовать выпускной так, чтобы он запомнился. Поможет в этом Российский союз ректоров и общественная организация «Россия — страна возможностей».

— Провести праздник для выпускников вузов, особенно сейчас в условиях пандемии, очень важно, чтобы показать студенческую солидарность и в целом повысить настроение, — отметил министр. — Студенты, как и все мы сегодня, очень скучают по личному общению. Выпускникам надо будет сдать сейчас госэкзамены и защитить дипломные работы. Конечно, они бы хотели, чтобы окончание вуза не прошло незамеченным. Это большое событие, большая веха в жизни и всегда по-особому отмечается.

Минимальная стоимость на платных отделениях вузов в новом учебном году будет определена министерством. Вуз не сможет установить ее произвольно

Не исключено, что в каких-то регионах праздник может пройти и в традиционной форме, но только если позволит эпидемиологическая ситуация.

А как пройдут переводные экзамены с курса на курс? Вопрос актуальный, так как есть специальности, где экзамены невозможно сдать дистанционно: медицина, ряд инженерных направлений, творческие профессии. Придется ли студентам приходить в аудитории?

— Вузы приняли единогласное решение: если на переводных курсах необходимы экзамены с практическими элементами, например, с лабораторными работами, то все они сдвигаются на другое время, например, на осень, — сказал Фальков. — Такой вариант также разрешен законодательством. Студент должен освоить программу в любом случае, пусть не на 2-м, а на 3-м курсе.

Если ситуация изменится в лучшую сторону и появятся соответствующие рекомендации Роспотребнадзора и глав субъектов, то все с радостью придут сдавать экзамены лично, уверен глава минобрнауки.

Между тем

Со следующего года региональные вузы ждет существенное увеличение бюджетных мест, заявил Валерий Фальков.

— На этот 2020/2021 учебный год бюджетные места были выделены еще весной 2019 года. Мы прорабатываем вопрос выделения дополнительных мест там, где это необходимо. С каждым годом бюджетных мест становится больше, а со следующего учебного года будет существенное ежегодное увеличение, вплоть до 2024 года, — рассказал министр. — На это уже заложены бюджетные средства, определено количество мест.

Добавить комментарий