Главная функция банковского чека

Курсовая работа

Операции с расчетными чеками

Введение

1Безналичные расчеты и расчетычеками

1.1Действующие формы безналичныхрасчетов

1.2Чековая формарасчетов

2Операции банка с расчетнымичеками

2.1Основы операций с расчетнымичеками

2.2Документооборот при расчетахчеками

2.3Операции банка с расчетнымичеками

Заключение

Список литературы

Приложение А. Образец заполнениячека

Введение

Сбербанк России(ММВБSBER,РТСSBER)- один из крупнейших банковРоссиии ВосточнойЕвропы. Полноенаименование — Акционерныйкоммерческий Сберегательный банкРоссийской Федерации (открытое акционерноеобщество). Краткое официальноенаименование — Сбербанк России ОАО.Кроме того, в деловой практике зачастуюошибочно используются произвольныесокращения — СБ РФ и АК СБ РФ. Штаб-квартира- в Москве.

В 2007 году впервые вошел в ежегодныйсписок ста самых уважаемых фирм икомпаний мира по версии еженедельникаBarron’s на 98-е место.

История возникновения сберегательныхкасс в России связана с эпохой становленияновых экономических отношений. Во второйчетверти XIX века в России произошелрезкий перелом в экономической сфере,имел место поворот к складываниюкапиталистических отношений. Инициаторомсоздания сберегательных касс в странестало правительство. Первоначально,идея создания сберегательных касс встране рассматривалась как одно изсредств, позволяющих избежать малоимущимслоям населения негативных последствийэкономических перемен.

12ноября1841года — датаоснования Сбербанка России.

1841 год, 30 октября (12ноября) — Именной указ императора Николаяоб учреждении в России сберегательныхкасс «с целью доставления недостаточнымвсякого звания людям средств к сбережениюверным и выгодным способом». Минимальныйразмер вклада 50 коп., максимальный — 300рублей, единовременно разрешено вноситьне более 10 рублей.

Первые сберегательные кассыоткрылись в Санкт-Петербургена Казанскойулице, и Москвепри Сохранных Казнах, а также в Одессепри Приказе общественного призрения.

1988год — Государственныетрудовые сберегательныекассы преобразованыв Сбербанк СССР как государственныйспециализированный банк для населенияи юридических лиц.

1990год — Российскийреспубликанский банк Сбербанка СССРобъявлен собственностью РСФСР.

1991года произошлоучреждение Акционерного коммерческогоСберегательного банка РоссийскойФедерации на общем собрании акционеровв соответствии с Законом РСФСР «О банкахи банковской деятельности в РСФСР» от2 декабря 1990 г.

С 1 января 2001 года в СбербанкеРоссии произведена реорганизация, врезультате которой 79 региональныхбанков Сбербанка России реорганизованыв 17 территориальных, путем объединения.

На 1 июня 2009 года 60,3 % голосующихакций Сбербанка принадлежит Центральномубанку России,6 % — группе «Нафта-Москва»,остальные акции распылены междумножеством миноритарных акционеров -юридических и физических лиц.

Президент и председатель правлениябанка — ГерманГреф.

Банк имеет генеральную лицензиюна осуществление банковских операций№ 1481 от 3 октября 2002.

Филиальная сеть банка на 1 июня2009года включала17 территориальных банков и 992 отделенияпо всей России, а также два дочернихбанка — в Казахстане и на Украине.

Дочерняя компания СбербанкаРоссии — ЗАО «Сберкарта» являетсяоператором платежной системы Сберкарт,развиваемой банком.

Также в 2009 году Сбербанк приобрел35 % акций немецкой компании Опель.

Содержание

— Волго-Вятскийбанк — Нижегородскаяобласть,Владимирскаяобласть,Кировскаяобласть,РеспубликаМордовия,РеспубликаМарий Эл,Чувашскаяреспублика,РеспубликаТатарстан;

— Западно-Сибирскийбанк — Тюменскаяобласть,Ханты-Мансийскийавтономный округ — Югра,Ямало-Ненецкийавтономный округ,Омскаяобласть;

— Поволжскийбанк — Самарскаяобласть, Ульяновскаяобласть,Оренбургскаяобласть,Саратовскаяобласть,Волгоградскаяобласть,Астраханскаяобласть,Пензенскаяобласть;

— Северо-Кавказскийбанк — Ставропольскийкрай,РеспубликаИнгушетия,РеспубликаСеверная Осетия — Алания,Кабардино-Балкарскаяреспублика,РеспубликаДагестан,Карачаево-Черкесскаяреспублика,РеспубликаКалмыкия,Чеченскаяреспублика;

— Среднерусскийбанк — Московскаяобласть,Тверскаяобласть,Калужскаяобласть,Брянскаяобласть,Смоленскаяобласть,Тульскаяобласть,Рязанскаяобласть;

-Центрально-Черноземный банк — Воронежскаяобласть,Орловскаяобласть,Липецкаяобласть,Курскаяобласть,Белгородскаяобласть,Тамбовскаяобласть;

Целью работы является рассмотрениеодного из многих видов операций Банка– операций с расчетными чеками.

Для России тема, выбранная дляисследования, актуальна, поскольку и внастоящее время, в отличие от развитыхстран, операции с расчетными чеками встране непопулярны, и используются, восновном, юридическими лицами дляпроведения расчетов со своимиконтрагентами.

В работе с различных сторонрассмотрены основные аспекты и порядокпроведения операций с расчетными чеками.

1 Безналичные расчеты и расчетычеками

1.1 Действующие формы безналичныхрасчетов

Безналичные расчеты за товарыи услуги осуществляются в различныхформах, каждая из которых имеетспецифические особенности в движениирасчетных документов. Расчет представляетсобой совокупность взаимосвязанныхэлементов, к числу которых относятсяспособ платежа и соответствующий емудокументооборот. Под документооборотомпонимается система оформления,использования и движения расчетныхдокументов и денежных средств. В неговходят: выписка грузоотправителемсчета-фактуры и передача его другимучастникам расчетов; движение расчетногодокумента между учреждениями банков;содержание расчетного документа и егореквизиты; сроки составления расчетногодокумента и порядок предъявления егов банк и т. п.

До недавнего времени основнойформой безналичных расчетов являласьакцептная форма, совершаемая на основеплатежных требований поставщиков.Преобладающая роль акцептной формыобъяснялась тем, что она в большейстепени, чем другие формы расчетов,соответствовала принципам организациибезналичных расчетов, действовавшим вусловиях административно-команднойсистемы управления .

В настоящее время в связи спереходом к рыночным отношениямхозяйственным органам предлагаетсяиспользовать такие формы, которыепредполагают исключить в расчетахдиктат производителя и сделать инициаторомсовершения платежа самих плательщиков.

В соответствии с действующимзаконодательством в современных условияхдопускается использование следующихформ безналичных расчетов:

— платежные поручения;

— платежные требования-поручения;

— чеки;

— аккредитивы;

— векселя.

Формы расчетов между плательщикоми получателем средств определяются имисамими в хозяйственных договорах(соглашениях).

Взаимные претензии по расчетаммежду плательщиком и получателем платежарассматриваются обеими сторонами безучастия банковских учреждений. Спорныевопросы решаются в суде, третейскомсуде и арбитраже.

Претензии к банку, связанные свыполнением расчетно-кассовых операций,направляются клиентами в письменнойформе в обслуживающий их банк. Самибанки ведут переписку по этим претензияммежду собой при участии РКЦ.

За несвоевременное или неправильноесписание средств со счета владельца, атакже несвоевременное или неправильноезачисление банком сумм, причитающихсявладельцу счета, последний имеет правопотребовать от банка уплатить в своюпользу штраф в размере 0,5 % от суммы,несвоевременно или неправильно списаннойза каждый день задержки.

Расчетные документы,используемые при действующих формахрасчетов, принимаются банком к исполнениютолько при их соответствии стандартизированнымтребованиям и, следовательно, должнысодержать следующие данные:

— наименование расчетногодокумента, число, месяц, год его выписки;

— наименование плательщика, номерего счета в банке, наименование и номербанка плательщика;

— наименование получателя средств,номер его счета в банке, наименованиеи номер банка получателя средств;

— назначение платежа (в чеке неуказывается);

— сумма платежа (цифрами ипрописью).

Первый экземпляр расчетногодокумента должен быть обязательноподписан должностными лицами, имеющимиправо распоряжаться счетом в банке ииметь оттиск печати. Списание средствсо счета плательщика производитсятолько на основании первого экземплярарасчетного документа.

Расчетные документы (кроме чеков)выписываются, как правило, с использованиемтехнических средств в один прием подкопирку. Чеки выписываются от рукичернилами или шариковыми ручками.

Расчетные документы принимаютсябанками к исполнению в течениеоперационного дня банка (операционныйдень устанавливается до 13 часов).Документы, принятые банком от клиентовв операционное время, проводятся им побалансу в этот же день.

1.2 Чековая форма расчетов

В России расчеты чеками междуюридическими лицами применяются довольноредко. Чековые книжки используютсяглавным образом для снятия организациейналичных денег со своего счета в банке.Денежные средства, предназначенные длярасчетов чеками, депонируются наспециальном счете в банке, при этом банксписывает часть денежных средств срасчетного счета организации наспециальный счет (или оформляеткраткосрочный кредит банка).

Для снятия наличных денежныхсредств с расчетного счета (на выплатузаработной платы работникам, выдачусредств под отчет, и пр.) банк, как правило,выдает организации чековую книжку. Длятого чтобы снять наличные деньги сосвоего счета, организация выписываетчек, заверяет его подписями уполномоченныхлиц и печатью организации и представляетв банк. Положением ЦБ РФ «О безналичныхрасчетах в Российской Федерации» от03.10.2002 № 2-П (в ред. от 11.06.2004 г.) установленыопределенные требования к расчетамчеками, действующие в РоссийскойФедерации .

Чек — это ценная бумага, содержащаяничем не обусловленное распоряжениечекодателя банку произвести платежуказанной в нем суммы чекодержателю.Поясним некоторые понятия действующиев чековом обращении:

— чекодатель — юридическое лицо,имеющее денежные средства в банке,которыми он вправе распоряжаться путемвыставления чеков;

— чекодержатель — юридическоелицо, в пользу которого выдан чек,

— плательщик — банк, в которомнаходятся денежные средства чекодателя.

Порядок и условия использованиячеков в платежном обороте регулируютсячастью второй Гражданского кодексаРоссийской Федерации, а в части, им неурегулированной, — другими законами иустанавливаемыми в соответствии с нимибанковскими правилами.

Чек оплачивается плательщикомза счет денежных средств чекодателя.Чекодатель не вправе отозвать чек доистечения установленного срока для егопредъявления к оплате. Предъявлениемчека к оплате считается представлениечека для получения платежа в банк,обслуживающий чекодержателя. Плательщикпо чеку обязан удостовериться всемивозможными способами в подлинностичека. Порядок возложения убытков,возникших вследствие оплаты плательщикомподложного, похищенного или утраченногочека, регулируется законодательством.

Бланки чеков являются бланкамистрогой отчетности. Чеки, выпускаемыекредитными организациями, могутприменяться для осуществления безналичныхрасчетов. В случае, когда сфера обращениячеков ограничивается кредитнойорганизацией и ее клиентами, чекииспользуются на основании договора орасчетах чеками, заключаемого междукредитной организацией и клиентом.

Чек должен содержать всеобязательные реквизиты, установленныечастью второй Гражданского кодексаРоссийской Федерации, а также можетсодержать дополнительные реквизиты,определяемые спецификой банковскойдеятельности и налоговым законодательством.Форма чека определяется кредитнойорганизацией самостоятельно.

Статьей 878 ГК РФ определеныследующие обязательные реквизиты чека:

1) наименование «чек», включенноев текст документа;

2) поручение плательщику выплатитьопределенную денежную сумму;

3) наименование плательщика иуказание счета, с которого должен бытьпроизведен платеж;

4) указание валюты платежа;

5) указание даты и места составлениячека;

6) подпись лица, выписавшего чек,- чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либоиз указанных реквизитов лишает его силычека.

Чек, не содержащий указание местаего составления, рассматривается какподписанный в месте нахождения чекодателя.

В международных торговыхотношениях, где практически отсутствуютрасчеты наличными в нашем понимании, апонятие «cash»означает немедленную оплату противдокументов (безналичнымпутем), до недавнего (висторическом масштабе)времени расчеты чеками были распространенычрезвычайно широко. Женевская Конвенция,устанавливающая «Единообразный Законо чеках» была подписана 19 марта 1931 г.(вступила в силу 1 января 1934г.).

Россия к Конвенции не присоединилась,поэтому наше законодательство о чековомобращении ограничивается ст. 877 — 885Гражданского кодекса РФ и приказамиБанка России. Но поскольку в международныхрасчетах действуют положения, установленныеЖеневской конвенцией, и некоторые изних (например, о срокахпредъявления чеков к платежу)отличаются от положений Гражданскогокодекса РФ, организациям, планирующимэкспортно-импортные операции, вероятно,будет небезынтересным ознакомиться сдействующими международными положениями,касающимися чекового обращения.

Предъявление чека к платежувозможно путем его непосредственногопредъявления банку-плательщику, а такжепутем представления чека в банк,обслуживающий чекодержателя, на инкассодля получения платежа.

Сроки предъявления чека к платежув международной практике отличаютсяот сроков предъявления чека, установленныхРоссии.

Согласно п. 2.12 Положения БанкаРоссии от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичныхрасчетах в Российской Федерации»расчетные документы действительны кпредъявлению в обслуживающий банк втечение 10 календарных дней, не считаядня их выписки.

Статья 29 Закона о чеках устанавливаетследующие сроки предъявления чеков коплате при международных расчетах:

— чек, который оплачивается встране его выставления, должен бытьпредъявлен к платежу в течение восьмидней;

— чек, который оплачивается не втой стране, где он выставлен, а в другой,должен быть предъявлен к оплате в течениедвадцати дней, если место выставленияи место платежа находятся в одной и тойже части света;

— чек, который оплачивается не втой стране, где он выставлен, а в другой,должен быть предъявлен к оплате в течениев течение семидесяти дней, если местовыставления и место платежа находятсяв различных частях света .

Вышеуказанные сроки начинаюттечь со дня, который указан в чеке какдень выставления чека.

Отзыв чека возможен только послеистечения срока для предъявления. Еслиуказания об отзыве чека чекодателем неданы, то плательщик (банк) может произвестиплатеж также и после истечения срокадля предъявления.

Чек может быть именным, ордернымили на предъявителя. Вид чека определяетспособ передачи прав по нему. Не подлежитпередаче именной чек, это означает, чтоон не может быть передан в порядкецессии.

Платеж по чеку может быть обеспеченполностью или в части чековой суммыпосредством аваля банка (вексельногопоручительства). Порядок выдачи идействия аваля регулируется ст. 881 ГКРФ.

Гарантия платежа посредствомаваля может быть полной или частичной.Авалистом по чеку вправе выступитьлюбое лицо, кроме плательщика.

Аваль проставляется на лицевойстороне чека или на дополнительномлисте. Он выражается словами «считатьза аваль» или всякой иной равнозначнойформулой.

Если банк отказывается оплатитьчек, удостоверить этот факт можнонесколькими способами, предусмотреннымист. 883 ГК РФ:

— совершением нотариусом протесталибо составлением равнозначного актав порядке, установленном Законом;

— отметкой плательщика на чекеоб отказе в его оплате, с указанием датыпредставления чека к оплате;

— отметкой инкассирующего банкас указанием даты о том, что чек своевременновыставлен, но не оплачен.

Протест или равнозначный актдолжен быть совершен до истечения срокадля предъявления чека к платежу. Еслипредъявление чека к платежу имело местов последний день срока, протест илиравнозначный акт может быть совершенна следующий рабочий день.

После удостоверения фактанеоплаты держатель чека должен известитьсвоего индоссанта и чекодателя онеплатеже. Согласно ст. 884 ГК РФ извещениенаправляется в течение двух рабочихдней, следующих за днем протеста. А всоответствии со ст. 42 Закона о чеках –в течение четырех рабочих дней, следующихза ним протеста или равнозначного акта,а в случае оговорки «оборот без издержек»– за днем предъявления .

Все обязанные по чеку лица(чекодатель, индоссанты,авалисты) солидарно отвечаютперед чекодержателем за отказ плательщикаот оплаты чека. При этом чекодержательвправе по своему выбору предъявить искодному, нескольким или всем обязаннымпо чеку лицам. Чекодержатель вправетребовать от обязанных по чеку лицоплаты суммы чека, возмещения своихиздержек на получение оплаты, а такжеуплаты процентов за неисполнениеденежного обязательства в соответствиис п. 1 ст. 395 ГК РФ.

Для требований, вытекающих изнеоплаты чека, п. 3 ст. 885 ГК РФ и ст. 52Закона о чеках устанавливают сокращенныйсрок исковой давности. Иск чекодержателяк обязанным по чеку лицам может бытьпредъявлен в течение шести месяцев содня окончания срока предъявления чекак платежу.

Но все вышесказанное относитсяк расчетам чеками при осуществлениимеждународных торговых операций. Впрактике большинства российскихорганизаций расчеты, как чеками, так ис использованием аккредитивов своегорода экзотика.

Расчетные чеки — эточеки, применяемые для безналичныхрасчетов. Расчетный чек — это документустановленной формы, содержащийбезусловный письменный приказ чекодателясвоему банку о перечислении определеннойденежной суммы с его счета на счетполучателя средств (чекодержателя).Расчетный чек, как и платежное поручение,оформляется плательщиком, но в отличиеот платежного поручения чек передаетсяплательщиком предприятию-получателюплатежа в момент совершения хозяйственнойоперации, которое и предъявляет чек всвой банк для оплаты. Расчетные чекимогут быть покрытыми и непокрытыми.

Покрытые расчетные чеки- это чеки, средства по которымпредварительно депонированыклиентом-чекодателем на отдельномбанковском счете «Расчетные чеки”,что обеспечивает гарантию платежа поданным чекам.

Непокрытые расчетные чеки- чеки, платежи по которым гарантируютсябанком. В этом случае банк гарантируетчекодателю при временном отсутствиисредств на его счете оплату чеков засчет средств банка. Сумма гарантийбанка, в пределах которой могут бытьоплачены чеки, учитывается в банке-гарантена внебалансовом счете «Гарантии,поручительства, выданные банком».

В настоящее время, согласноуказаниям ЦБР, предусматриваетсяиспользование в расчетах только покрытыхрасчетных чеков.

Для получения расчетных чековклиент обращается в обслуживающий егокоммерческий банк с заявлением поустановленной форме, где указываютсяколичество чеков и сумма общей потребностив расчетах чеками. На основании этихданных определяется лимит одного чека,который должен быть проставлен наоборотной стороне каждого чека. Заявлениена выдачу чеков подписывается руководителемпредприятия, главным бухгалтером изаверяется печатью.

Одновременно с заявлением клиентпредставляет в банк платежное поручениена перечисление заявленной денежнойсуммы с его расчетного счета на счет»Расчетные чеки» и только последепонирования этих средств имеет правона получение этих чеков.

2 Операции банка с расчетнымичеками

2.1 Основы операций с расчетнымичеками

Коммерческий банк перед выдачейчеков клиенту оформляет их в соответствиисо следующими требованиями:

— наименование банка-плательщика,его номер и местонахождение;

— наименование чекодателя и номерего лицевого счета в банке;

— предельный размер суммы, накоторую может быть выписан чек(проставляется на оборотной сторонечека);

— подпись должностного лица банкаи печать.

Кроме того, работник банка долженпод расписку проинформировать клиентао правилах пользования чеками ипредупредить его об ответственностиза утраченные или похищенные чеки.Убыток (в результате утраты или похищениячеков) несет сам чекодатель, если небудет доказано, что чек был оплачен понеосторожности или умыслу самого банка.

Вместе с чеками банк обязанвыдать клиенту идентификационнуюкарточку (чековая карточка). Она выдаетсяв одном экземпляре независимо отколичества чеков и идентифицируетчекодателя по каждому выданному имчеку.

Лицевая сторона чековой карточкидолжна содержать следующие данные:

— наименование банка-плательщикаи его реквизиты;

— название «Чековая карточка» иее номер;

— наименование чекодателя;

— образец подписи чекодателя;

— номер лицевого счета чекодателя.

На обратной стороне чековойкарточки перечисляются условия, прикоторых банк гарантирует платеж почекам:

— чек выписан на сумму, непревышающую лимит по нему;

— подписи чекодателя в чеке ичековой карточке идентичны;

— номера счета чекодателя в чекеи карточке одинаковы;

— чек должен быть предъявлен вбанк в течение 10 дней со дня его выписки;

— чек должен быть оплачен пополной сумме, на которую он выписан, безкакой-либо комиссии.

Перечисленные условия подписываютсяответственным работником банка иудостоверяются печатью последнего.

Если клиент использовал всерасчетные чеки, чековая карточка должнабыть возвращена в банк и подлежитуничтожению. Карточка может бытьоставлена предприятию в том случае,если предприятие заявило новую потребностьв чеках и лимит одного чека при этом неизменился.

2.2 Документооборот при расчетахчеками

Документооборот при расчетахчеками сводится к следующему. Чекодательв случае приобретения товаров, услугвыписывает расчетный чек, проставляяв нем следующие данные:

— сумму платежа (цифрами ипрописью);

— наименование получателя платежа;

— место выписки чека;

— дату совершения платежа (приэтом месяц указывается прописью).

Выписанный чек заверяетсяподписью чекодателя непосредственнов момент совершения оплаты (вручениячека получателю платежа).

Предприятие, принимающее в оплатурасчетный чек (чекодержатель), должноубедиться в следующем:

— сумма чека не превышает предельнойсуммы, обозначенной на его оборотнойстороне и в чековой карточке;

— номер счета чекодателя,проставленный в чеке, соответствуетобозначенному в чековой карточке;

— подпись чекодателя, проставленнаяв чеке, идентична подписи, проставленнойв чековой карточке .

Убыток, наступивший в результатенеправильной проверки чека, несет самопредприятие, принявшее чек в оплату(поставщик). Представитель последнегорасписывается на обороте чека ипроставляет оттиск штампа. Далеепоставщик как чекодержатель можетпредъявлять этот чек в свой банк дляполучения платежа. Срок предъявлениячека в банк — 10 календарных дней (несчитая выписки).

Чекодержатель сдает чеки в банк,прилагая их к реестру в четырехэкземплярах, который должен содержатьполную информацию о чеках: номера чеков,счетов чекодателя и чекодержателя, атакже обслуживающих их банков, суммучеков. Реестр заверяется подписями двухпервых лиц чекодержателя и печатью.

Зачисление средств на счетчекодержателя производится обслуживающимего банком только после поступлениясредств от чекодателя и обслуживающегоего банка. Расчеты между банкамичекодателя и чекодержателя идут черезРКЦ и ЦБР. Правила совершения такихрасчетов следующие. Главные территориальныеуправления ЦБР возлагают проведениеопераций по расчетам чеками внутригорода на какой-либо один РКЦ. В этомРКЦ каждому коммерческому банкуоткрывается отдельный счет на балансовомсчете. На этот счет коммерческие банкидолжны перечислять все суммы, которыезадепонированы их клиентами.

2.3 Операции банка с расчетнымичеками

При расчетах чеками списаниесредств РКЦ с банка плательщика можетпроизводиться только при наличии уданного банка достаточной суммы средств.Дебетовое сальдо по счетам РКЦ дляпроведения расчетов по чекам недопускается.

РКЦ и коммерческие банки,использующие расчеты чеками, заключаютспециальное соглашение о порядке иправилах расчетов чеками. Выдача бланковчеков коммерческим банкам производитсяРКЦ по заявлению, подписанному лицом,уполномоченным распоряжатьсякорреспондентским счетом данного банка.Кассир РКЦ на заявлении и талоне к немуотмечает номера выдаваемых чеков ипередает эту информацию операционисту,ведущему отдельный счет данногокоммерческого банка по чекам. К платежучерез РКЦ принимаются только те чеки,номера которых зарегистрированы в РКЦ.Бланки чеков в коммерческих банках иРКЦ учитываются на внебалансовом счете»Бланки строгой отчетности».

При установлении фактов нарушенияустановленного порядка учета, храненияи использования бланков чеков коммерческиебанки лишаются лицензии на осуществлениебанковских операций.

Лимитированная чековая книжкапредставляет собой сброшюрованные ввиде книжки расчетные чеки (по 10, 20, 25 и50 листов), которые могут быть выписаныпредприятием на общую сумму, не превышающуюустановленного по этой книжке лимита.Лимит чековой книжки ограничен суммойпредварительно депонированных в банкесредств на отдельном банковском счете.Депозит создается на основаниипредставленных предприятием в банкзаявления и платежного поручения осписании соответствующей суммы с егорасчетного счета либо за счет банковскогокредита, что отражается следующимибухгалтерскими операциями по счетам.

Однако, в отличие от прежнегопорядка, средства по таким чекамзачисляются получателю на основаниикредитового авизо только после списаниясредств со счета чекодателя .

Это происходит следующим образом.Клиент, с которым рассчитались чекомиз лимитированной чековой книжки,представляет его в свой коммерческийбанк. Тот в свою очередь посылает чекпочтой в банк плательщика. Там наосновании этого документа составляетсякредитовое авизо и отправляется обратнов банк клиента-получателя чека. Толькотогда средства зачисляются на расчетныйсчет предприятию поставщику (рис. 1).

Рис. 1. Схема документооборотапри расчетах чеками с грифом «Россия»(во внутригородском, местном обороте)

Образец заполнения чека представленв Приложении А к работе.

Заключение

Чековая форма расчетов — наиболееудобна для безналичныхрасчетов между предприятиями иорганизациями. Предприятия и организации,обслуживаемые учреждениями СберегательногоБанка, рассчитываются как расчетнымичеками, так и при помощи чековых книжек.На территории России в настоящее времяфункционирует чек нового образца. Чек- это письменное поручение чекодателяобслуживающему его учреждению банкаперечислить с его счета на счет получателясредств (чекодержателя).

Чек выдается банком за счетсредств, хранящихся на счетах предприятийи организаций. Для получения чекапредприятиям и организациям открываетсядепозитныйсчет на любуюсумму. На этот счет перечисляютсясредства с расчетного счета. Минимальнаясумма, на которую можно выписать счет,составляет 1000 руб. Клиент по желаниюможет получить несколько чеков ирассчитываться ими по обязательствам.

Чековая форма расчетов натерритории России осуществляетсяпосредством чеков из лимитированнойчековой книжки и чеков России. Выдачалимитированных чековых книжек производитсябанком на основании заявления предприятияи платежного поручения на депонированиесуммы лимита чековой книжки.

При выдаче чековой книжки банксписывает сумму лимита со счета клиентаи депонирует ее на отдельном счете. Чекииз лимитированной чековой книжкивыписываются плательщиком-чекодателемна специальном чеке-бланке в моментопределения суммы платежа, и вручаетсяполучателю денег. Получатель денег всвою очередь предъявляет чеки вобслуживающее его учреждение банка дляоплаты. Как правило, на следующий деньпосле выписки чека.

Чековая книжка представляетсобой бланки чеков, сброшюрованные вкнижки установленного образца по 10, 20,25 и 50 листов. Бланки чековых книжек -документы строгой отчетности. Клиентамс устойчивым финансовым положением истабильной платежной дисциплиной приналичии соответствующего договораможет быть выдана чековая книжка бездепонирования средств — под гарантиюбанка. В этом случае имеется надпись»Под гарантию банка», а не «С депонированием».

Чеки выписываются в одномэкземпляре, подписываются лицами,имеющими право распоряжения счетом вбанке, скрепляются печатями чекодателяи оплачиваются в полной сумме. Одновременнос чеком на корешок переносится остатоклимита и заверяется ответственнымлицом. Корешок чека остается в книжкеу чекодателя и служит для контроля заиспользованием лимита чековой книжкии оплатой чеков. При выписке очередногочека чекодатель (покупатель) переноситв чек остаток лимита из корешка предыдущегочека и выводит остаток лимита.

Лимитированные чековые книжкии чеки применяются при расчетах зафактически отпущенный товар или оказанныеуслуги. Чекодержатель, получивший чекв оплату товаров или услуг, предоставляетчек в банк вместе с реестром, в которомуказываются наименования:

— поставщика;

— получателя товаров и услуг;

— документов, по которым должнабыть перечислена сумма по чеку.

Чеки, выписанные сверх лимита,недействительны и подлежат возвратупринявшему их учреждению банка длясписания со счета продавца (чекодержателя)необоснованно зачисленных на него сумм.Срок действия чековой книжки исчисляетсясо дня выдачи и установления банком посогласованию с клиентом. Чеки, выписанныепо окончании срока действия чековойкнижки, недействительны.

Запрещается подписыватьнезаполненные бланки чеков и передаватьчековую книжку другой стороне сделки.Ответственность за неправильноеиспользование чековой книжки, хищенияи злоупотребления на основе манипуляцийс чеками несет юридическое лицо, которомувыдана книжка.

Юридическое лицо через полномочногопредставителя, приобретая товар (илиполучая услуги), выписывает расчетныйчек. Этот чекпередается поставщику, то есть получателюсредств. Чек действителен в течение 10дней не считая дня выписки. После проверкиправильности составления реестров,реквизитов чеков и соблюдения срокових действия банк зачисляет сумму,указанную в чеке, на счет получателяденег. Эта сумма списывается со счета,на котором депонированы денежныесредства, с расчетного или ссудногосчета, если чековая книжка выдана подгарантию банка.

При расчетах чеками из лимитированныхчековых книжек платеж поставщикугарантируется, но при этом на достаточнодлительный срок отвлекаются средстваиз хозяйственного оборота плательщика.Этот недостаток в известной мереустраняется, если чековая книжка выданапод гарантию банка. Однако для банкатакая разновидность расчетовхарактеризуется повышенным риском ивозможна только при полной уверенностив платежеспособности клиента.

После использования лимитачековой книжки клиент может обратитьсяв банк с просьбой увеличить лимит. Дляэтого в банк предоставляется платежноепоручение с указанием суммы лимита,который снова зачисляется на отдельныйсчет. В чековой книжке банк делаетотметку об увеличении лимита.

На территории России Положением№ 14 от 09.07.1992 г. в оборот введены чекиРоссии, которые могут использоватьсяфизическими и юридическими лицами.Покрытием российского чека в банкечекодателя могут служить:

— средства на соответствующемсчете чекодателя, но не свыше суммы,гарантированной банком по согласованиюс чекодателем при выдаче чека;

— средства, депонированныечекодателем на отдельном счете.

Для получения российского чекапредприятие представляет в банк:

— заявление;

— платежное поручение, если чекибудут оплачиваться с отдельного счета.

Перед выдачей своему клиентуроссийского чека банк надлежащим образомоформляет его, заполняя следующиереквизиты:

— наименование банка, выдавшегочек, условный номер банка по межфилиальнымрасчетам;

— условный номер расчетно-кассовогоцентра, обслуживающего банк, выдавшегочек;

— корреспондентский счетбанка-эмитента, через который будутпроизводиться операции;

— номер счета и наименованиечекодателя;

— на оборотной стороне чекапроставляется предельная сумма, накоторую может быть выписан чек.

Одновременно с чеками банк выдаетклиенту идентификационную карточку (водном экземпляре независимо от количествачеков) и идентифицирует чекодателя покаждому выданному чеку. Продавец послеполучения от покупателя чека Россиисоставляет реестр чеков в четырехэкземплярах. Все это он сдает в свойбанк в течение 10 дней, не считая деньвыдачи. Четвертый экземпляр реестра спроставленным банковским штампомвозвращается продавцу и служит распискойв приеме чеков к оплате. Первый и второйэкземпляры вместе с дебетовым авизонаправляются в расчетно-кассовый центр,обслуживающий банк плательщика. Третийэкземпляр вместе с чеком остается врасчетно-кассовом центре, обслуживающембанк поставщика.

Предприятие, принимающее в оплатучеки, обязано убедиться в том, что:

— сумма чека не превышаетустановленного лимита;

— паспортные данные совпадают стаковыми в чековой карте;

— номер счета чекодателясоответствует счету в чековой карте.

На обороте чека, принятого коплате, предприятие обязано поставитьоттиск своего штампа и подписьответственного лица. Предприятие,потерявшее чеки представляет банкузаявление, в котором указывает номераутерянных и использованных чеков.

Практика использования российскихчеков в платежном обороте страны выявилаих существенные недостатки Правительственнымраспоряжением от 15.10.92 г. сфера использованияроссийских чеков юридическими лицамибыла ограничена их одноразовым оборотом.

Список использованной литературы

1″О порядке предоставления(размещения) кредитными организациямиденежных средств и их возврата (погашения).Положение Центрального банка РФ от31.08.98 № 54-П // Консультант Плюс. Справочнаясистема. Нормативные акты

2Антонов А.Г., Пессель М.А. Денежноеобращение, кредит банки — М.: Дело, 2009. –499 с.

3Боровская М.А. Банковские услугипредприятиям. Учебно-методическоепособие. Источник: http://www.aup.ru/books/m10/10.htm

4Банки и банковские операции:Учебник / Под ред. проф Е.Ф. Жукова. — М.:Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. – 443 с.

5Вихрин П.И. Организация банковскогодела. – М.: ФиС, 2006. – 441 с.

6Голубович А.Д., Кулагин М.В.,Миримская О.М. Операции коммерческихбанков. – М.: Банки и биржи, 2007. – 374 с.

7Лаврушин О.И. Банковское дело.– М.: Знание, 2007. – 398 с.

8Оферин А.П. Банки и банковскаядеятельность для клиентов. – М.: Банкии биржи, 2007 . – 669 с.

9Перфенов К.Г. Банковский учети операционная техника. – М.: Банки ибиржи, 2009. – 447 с.

10Пещанская И.В. Организациядеятельности коммерческого банка: Учеб.пособие. – М.: Дело, 2007. – 397 с.

11Рябова Р.И. Операции в банке. –СПб.: Знание и сила, 2005. – 336 с.

12Усокин В.М. Современныйкоммерческий банк. Управление и операции.- М.: Все для Вас, 2008. – 641 с.

13Финансовое управление / Общ.ред. Е.В. Кузнецовой. — М.: Фонд Правоваякультура, 2009. — 383 с.

14Черкасов В.Е. Практическоеруководство по финансово-экономическимрасчетам. – М.: Дело, 2009. – 449 с.

15Четыркин Е.М. Методы финансовыхи коммерческих расчетов. 2-е изд., испр.и доп. — М.: Инфра -М, 2009. — 75 с.

16Ширинская Е.Б., Пономарева Н.А.Политика коммерческого банка. – М.:ЮНИТИ, 2008. – 554 с.

✔ Читать статью полностью… ✔

Понятие чека и виды чека

✔ Открыть новый сайт ✔

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

Указание законодателя на то, что лицо, владеющее переводным чеком, полученным по индоссаменту, считается его законным владельцем, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов, говорит об отсутствии ограничений относительно количества передач ордерного чека. В рамках форм безналичных расчетов качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств взыскатели, а также обслуживающие их банки и банки корреспонденты. Чекодатель случае приобретения товаров, услуг выписывает расчетный чек, проставляя нем следующие данные. В форме кредитных денег деньги превращаются денежный капитал, который становится составным элементом кругооборота капитала и постоянно находится движении. Расчеты чеками занимают особое место в ряду других способов безналичных расчетов, поскольку в процессе расчетов используется ценная бумага. Функция денег как средства образования сокровищ, накоплений и сбережений……………………………….

Кредитная – чеком оформляется обязатво банка перед вкладчиком и обязатво чекодателя перед чекодержателем. Чекодержатель сдает чеки банк, прилагая их к реестру четырех экземплярах, который должен содержать полную информацию о чеках номера чеков, счетов чекодателя и чекодержателя. Он может передаваться по именным передаточным надписям или иной форме с соблюдением правил, установленных для передачи долгового требования. При этом его обязательство действительно даже том случае, если обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем несоблюдение формы. Особенность данного вида индоссамента заключается том, что проставляя его, держатель чека индоссант преследует цель передать указанному им индоссату не право получения денег по документу, а лишь право инкассировать сумму чека пользу индоссанта, поэтому препоручительные индоссаменты проставляются пользу банковского учреждения, занимающегося инкассацией.

Виды чеков Гражданский кодекс различает именной и переводной чеки. В то же время такой чек может содержать пометку, дающую право получить средства точно обозначенному, а не абстрактному лицу например платите предъявителю сего чека плюс указание определенного лица. Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого. Если такое согласие получено получена авторизация, то оформляется соответствующий понятие чека и виды чека расчетный документ на бумажном слип или на электронном носителе. Извещение о неоплате чека Чекодержатель обязан известить своего индоссанта и чекодателя о неплатеже. По правилам Госбанка, чек подлежит оплате течение 10 дней со дня выдачи. Аккредитив считается открытым с момента получения бенефициа­ром уведомления об открытии аккредитива. близких ему институтов необходимо выяснить юридическую природу чека.

Чек понятие, функции, виды, порядок расчетов, Национальная.

Ответственность чекодателя и плательщика случае оплаты подложного, похищенного или утраченного чека состоит возме­щении возникших вследствие этого убытков. Третий принцип принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их хозяйственных договорах при невмешательстве банков договорные отношения. Плательщиком по чеку выступает только банк, котором чекодатель имеет счет и который выдал ему чековую книжку. Чек должен содержать наименование чек, включенное текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен простое, ничем не обусловленное предложение уплатить определенную денежную сумму наименование плательщика указание места, котором должен быть совершен платеж указание даты и места составления чека подпись чекодателя. Ценная бумага, содержащая распоряжение вкладчика выдать предъявителю означенную сумму с текущего счёта.

В отношениях по расчетам чеками могут также участвовать индоссант чекодержатель, передающий чек другому лицу посредством передаточной надписи индоссамента и авалист лицо, давшее поручительство за оплату чека, оформляемое гарантийной надписью на нем аваль. Кроме того, бывают случаи, когда банккорреспондент требует дополнительный срок для проверки чека. В случае расчетов чеками поставщик полностью обезопасит себя от сомнений по срокам расчета с покупателœем и ускорит оплату. Специальное кроссирование это указание между нанесёнными линиями наименования банка, который чек должен быть предъявлен для оплаты. Заключение договора эквайринга иногда можетсопровождаться заключением договора банковского счета.

Правила наших банков, частности вышеуказанные правила Госбанка, предъявляют к содержанию чека еще ряд требова­ний, которые при издании советского чекового закона не смогут быть сделаны реквизитами чека например, требо­вание написания чека на бланке, полученном от банка, оттиска печати чекодателя, что, конечно, не будет препятствовать тому, чтобы банки устанавливали их по соглашению со своими клиентами. Первый, определенный Женевской чековой конвенцией 1931 года которую еще называют Единообразным законом о чеках, принят большинстве стран. Основным вопросом этой области является вопрос о том, основаны ли права чекодержа­теля на договоре первого потребителя с чекодателем или на одностороннем волеизъявлении последнего. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России. Однако этом случае мы имеем дело с разновидностью чека, выписанного пользу самого себя.

Кассовый чек для чего нужен, его обязательные реквизиты.

Аналогично векселю, зависимости от того, чью пользу выписан чек, различают чеки. Права и обязанности чекодателя и банка, связанные с использованием чека. В настоящее время, согласно указаниям Центрального Банка России, предусматривается использование расчетах только покрытых расчетных чеков. Речь идет не только о широком использовании чековых суррогатов, но и об использовании модифицированных систем чековых расчетов, которыми следует, признать платежи с использованием банковских карточек, а также систему электронных чеков. Чек может быть обращен расчетный как чекодателем, так понятие чека и виды чека и чекодержателем посредством надписи наис­кось на лицевой стороне расчетный. В случае предъявления к опла­те индоссированного чека плательщик должен проверить правильность индоссаментов.

Денежные средства, поступающие предприятию виде безналичных перечислений за отгруженную продукцию, могут использоваться безналичном обороте при расчетах за товарноматериальные ценности и наличноденежном обороте при выплате заработной платы. Конечно, прототипы чеков известны со времен Древней Греции и Рима, но начало широкого распространения чеков межличностных отношениях принято датировать веком нашей. Наконец, по чекам тоже существует своя Международ­ная конвенция 1931. Чеки, как ценные бумаги, относятся к устоявшимся платежным средствам. Безналичные расчеты по внешнеэкономической деятельности осуществляются через Внешэкономбанк и другие банки, получившие соответствующую лицензию. Особенно это удобно, когда конечной целью вашей поездки является покупка недвижимости или транспортного средства. Пластиковые карты, как инструмент денежного обращения. В настоящее время Российской Федерации создан Чековый синдикат, объединяющий крупнейшие частные банки.

Содержание чека, поэтому должно соответствовать тем требованиям, которые к нему предъявляют оперативные правила банков Чек является документом, содержащим предложение одного лица другому лицу уплатить определенную сумму третьему лицу. Следует еще раз напомнить, что под чеком принято понимать особый вид ценных бумаг, посредством которого по распоряжению чекодателя банк осуществляет порционные выплаты тому, кто на данный момент выступает роли его предъявителя. Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку социальных сетях. Чеки, сформированные на современном контрольнокассовом оборудовании, делятся на 2 основных вида документ, распечатанный на специальной ленте, и электронный аналог. Останавливаться на этом мы не будем, поскольку по ссылкам на сайте достаточно материала, который предназначен для получения более полной информации.

Банковский чек назначение, виды, особенности применения.

Административная ответственность может выражаться обязательных для исполнения предписаниях Конкурентного совета о прекращении антиконкурентной деятельности, о запрете заключения антиконкурентной сделки, об изменении характера деятельности. С точки зрения инвестора, чек как объект потенциального инвестирования свободных денежных средств представляется малопривлекательным, поскольку эта ценная бумага не имеет ни процентных, ни купонных доходов. Товары считаются доставленными только последним из перевозчиков после передачи одной оригинальной части сквозного коносамента, которая подлежит передаче грузополучателю. Платежные банковские платежные карты выпускаются банками — членами соответствующей платежной систе­мы, которые получили от нее лицензию на выпуск карт определенного вида далее — банкиэмитенты. Представитель последнего расписывается на обороте чека и проставляет оттиск штампа. Сберегательная книжка представлена именными книжками и книжками на предъявителя.

Вместе с чеками банк обязан выдать клиенту идентификационную карточку чековая карточка. Для понятия сущности данной формы расчетов ниже приведена схема расчетов чеками. Перераспределения доходов между группами населения, сферами произвва, регионами, предприятиями, населением, кредиторами и заемщиками. Отказ от оплаты чека должен быть удостоверен совершением нотариусом протеста либо составлением равнозначного акта порядке, установленном законом отметкой плательщика на чеке об отказе его оплате с указанием даты представления чека к оплате отметкой инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения расчетных операций. Особенности использования чеков и векселей в международных расчетах.

Существует множество разновидностей этих любопытных документов, и, хоть сайт изначально посвящен денежной тематике, финансам, мы рассмотрим не только банковские чеки, но и некоторые другие, поскольку все они, принципе, подпадают под эту тематику ведь они связаны с тратой или получением денег. Этот чек является старейшим сохранившийся до наших дней документом подобного рода, однако это вовсе не значит, что до этой даты чеков не существовало. Он дает им право на законных основаниях предъявлять претензии по качеству товара и услуг к предприятиям осуществляющих данную деятельность. Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается. Сквозные коносаменты применяются также, когда сама морская перевозка разделена на отдельные стадии, которые осуществляют разные судовладельцы путем перегрузки. Вместе с тем, международная и российская практика показала, что чек, с одной стороны, может использоваться как долговая ценная бумага, а с другой качестве суррогата наличности.

Закон Шермана был весьма эффективным инструментом поддержания государством конкуренции, однако он не охватывал ряд отраслей экономики, где также проявлялась монополизация рынка, поэтому позже были приняты еще два антитрестовских закона Закон Клейтона Clayton Act. Банк несет ответственность перед клиентом за выполнение принятой им на себя по чековому договору обязанности. Коммерческий банк перед выдачей чеков клиенту производит их оформление. Сумма каждого такого Сертификата также вписывается вручную на месте его обмена на товарноматериальные ценности. Однако связи с ухудшением платежной дисциплины хозяйстве условиях спада производства, инфляционных процессов вновь была установлена календарная очередность платежей с расчетных счетов клиентов за исключением выплат денежных средств на неотложные нужды, платежей бюджеты всех уровней, а также пенсионные фонды, которые должны осуществляться первоочередном порядке. Эта передача возможна, даже если вексель выдан без прямой оговорки о приказе.

Фискальный чек и кассовый чек в чем разница и какие общие.

Благодаря факторингу поставщик имеет возможность расширить сбыт своей продукции, применяя во взаимоотношениях с покупателями различные схемы оплаты. В ней описывается суть приобретения, номинал, потраченная сумма и ваши контактные данные. Весьма активную политику области антитрестовского регулирования осуществляют антимонопольные органы Министерство юстиции и Федеральная торговая комиссия, которые издают нормативные руководства и принимают решения приказы по конкретным делам, приобретающие характер источников права — административных прецедентов. • дата и место составления чека • подпись чекодателя. Документ с распоряжением вкладчика банку выдать или перечислить предъявителю определенную сумму с текущего счета. Основным вопросом из области отношений чекодателя и банка плательщика является вопрос об основании обязан­ности банка оплачивать чеки.

По акцептованному чеку чекодержатель имеет право непосредственного требования к банку, акцептовавшему чек, и на сумму акцептованного чека не может быть обращено взыскание ни по каким претензии к чекодателю. Источник Право Белоруссии Понятия, термины, определения. Количество акций, приходившееся на один приватизационный чек, определялось зависимости от количества участников аукциона и предъявленных ими приватизационных чеков. Оплата чека производится в порядке, установленном статьей 875 настоящего Кодекса. Чек –ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю ГК. Чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате срок, предусмотренный законом.

Если бенефициар представит исполняющий банк все необходимые документы, соот­ветствующие условиям аккредитива, то между кредитором по основ­ному договору получателем средств, бенефициаром и банкомэми­тентом подтверждающим банком заключается договор о платеже по основному договору вместо должника. Дополнительные услуги фактора помимо обязанности производить платеж имеют большое практическое значение. Простой вексель подтверждает обязательный возврат долга определенный срок. Как и случае с переводным векселем, обещание уплаты должно здесь быть безусловным, и из текста обещания должно следовать намерение произвести уплату, а не просто указание на будущий факт уплаты. По общему правилу механизм осуществления инкассовой операции предполагает зачисление средств на счет получателя платежа после списания соот­ветствующей суммы со счета плательщика.

Расчеты чеками, Понятие чека, Документарная форма чека.

Бланковый индоссамент держатель чека ставит на обороте его свою подпись, результате чего чек становится предъявительским документом, и любой законный владелец может получить по нему деньги банке. Расчетные чеки — это чеки, используемые для безналичных расчетов. При этом индоссамент может не указывать лицо, пользу которого он сделан, или может состоять из одной подписи индоссанта такой индоссамент называется бланковым. Понятие чека как формы безналичных расчетов, его основные. В переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение платежа. Это и понятно, это экономит время и исключает необходимость предоставления банк какихлибо расчетных документов. Причем в данном случае под бездокументарной формой имеется в виду только запись. Кредитные деньги банковские деньги – это банкноты, чеки и векселя. В определенных случаях потерпевшие — частные лица могут получить возмещение убытков тройном размере.

Чек оплачивается за счет средств чекодателя плательщи­ком при условии предъявления его к оплате установленный срок. Чекодателœем должна быть любое юриди­ческое или физическое лицо, имеющее средства банке, кото­рыми оно распоряжается путем выставления чеков пользу чекодержателя плательщиком является банк чекодателя. Банк расплачивается по этому чеку безналичным способом. Сущность, понятие и юридическая природа чека. Покупательклиент избегает предоплаты всей суммы до момента отгрузки без уверенности удовлетворительном исполнении контракта. В зависимости от специальных условий различают конвенционный открытый и конфиденциальный скрытый факторинг. Чековая книжка представляет собой небольшую брошюру, выполненную в виде сгруппированных чековых бланков. Товарный мир раскололся на два полюса на одной стороне сосредоточилась вся совокупность потребительских стоимостей, а на другой – деньги, выражающие суммарную стоимость всех товаров.

Экономики и Права Кафедра Менеджмент организации Реферат Расчеты чеками Выполнила студентка 3 курса, группы 329113 очного отделения. Рассматривая подробнее виды чеков, нельзя не сказать той информации, которую они обязательно должны содержать. Знакомиться с публикациями по нотариальной тематике можно по периодической печати, частности по журналам Нотариус, Нотариальный вестник, Бюллетень нотариальной практики. Именно для этого Женевской чековой конвенции и было введено правило оплаты чека по предъявлении. Для решения этих задач раньше обычно использовали вексельные расчеты, однако это не всегда гарантировало оперативность и возмещение затрат на производство продукции. В современной банковской практике чековое обращение начинается с заключения чекового договора между клиентом банка будущим чекодателем и банком плательщиком. Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством.

Это денежные суммы, находящиеся на счете чекодателя и позво­ляющие банку полностью оплатить выписанные им чеки. Лицо, оплатившее чек, может потребовать после его опла­ты передачи ему чека, а также предъявить со дня оплаты иск к другим обязанным по чеку лицам. Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе. Передача чека посредством индоссамента может быть совершена любому лицу. При удостоверении времени предъявления документ после нотариального действия возвращается предъявлявшему его лицу, при принятии же на хранение документ изымается нотариусом у этого лица и остается на хранении помещении нотариальной конторы. Цель принятия документа на хранение — обеспечение именно сохранности документа. Причинная связь между действием бездействием причинителя вреда и вредом. Права по ордерному переводному чеку передаются путем совершения на нем передаточной надписи индоссамента. Обязательные реквизиты кассового чека с 2020 года и вид чека.

Такое визирование чека банке снимает ответственность и с чекодателя, и с индоссантов. Покрытые расчетные чеки – это чеки, средства по которым предварительно депонированы клиентомчекодателем понятие чека и виды чека на отдельном банковском счете «Расчетные чеки”, что обеспечивает гарантию платежа по данным чекам. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате. Непосредственными предпосылками появлению денег послужили 1 переход от натурального хозяйства к производству и обмену товаров 2 возникновение имущественной независимости хозяйствующих субъектов — собственников. Основные признаки внедоговорных обязательств и их отличие от обязательств договорных. Для этого чек представляется плательщику которым является банк для проверки наличия покрытия и визирования. Данное обстоятельство соответствует рыночным отношениям экономике страны.

При установлении фактов нарушения установленного порядка учета, хранения и использования бланков чеков коммерческие банки лишаются лицензии на осуществление банковских операций. Если банкэмитент принял поручение своего клиента, то происходит акцепт оферты плательщика, и заключается договор об открытии и исполнении аккредитива. Необхть кредита обусловлена тем, что с 1ой стороны постоянно возникают временносвободные. Однако, учитывая, что порядок и условия использования чеков платежном обороте регулируются не только законами, но и устанавливаемыми соответствии с ними банковскими правилами, а также обычаями делового оборота. Только клиентчекодержатель имеет право выписать чек и получить деньги от банкачекодателя. Участниками этих отношений являются обьединения, предприятия, организации, кооперативы, банковские и финансовые органы, население. Например, значительная часть расчетов по торговым сделкам совершается с помощью чеков.

Во многих магазинах, ресторанах и отелях за рубежом такие документы принимают наравне с наличными. Конечно, потом их можно обменять на отечественную валюту, но на это уйдет время. Расчетные чеки представлены депонированными. Кажется, молодость создана для экспериментов над внешностью и дерзких локонов. Лицо, оплатившее чек, может потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа. В курсовой работе будут рассмотрены более подробно платежи по аккредитиву и платежи чеками, сфера использования которых России недостаточно широка и ее удельный вес общей структуре форм безналичных расчетов невелик по сравнению с платежными требованиями и поручениями. Для чека, как для всякой ценной бумаги, принципиальное значение имеет соблюдение его формы и правильность заполнения всех его реквизитов.

Определение через род и видовое отличие выражается символи­чески А=Вс, где А — определяемое понятие, Вс — определяющее понятие В — род, с — видовое отличие. Впервые после реформенные годы они постепенно стали отно­сительно широко применяться. Можно сделать вывод о том, что существование электронных чеков вполне возможно условиях современной электронной коммерции. Кроссированный перечеркнутый чек назван так по двум параллельным диагоналям, проведенным по лицевой линии ценной бумаги. стержень, вставляемый в отверстие детали напр. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается. Порой их используют даже при понятие чека и виды чека погашении облигаций и вы­плате процентов по. Правила заполнения кассового чека представляют определенные трудности даже для опытного бухгалтера.

Расчетный чек документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств чекодержателя. В отношениях по простому векселю участвуют два лица векселедатель и векселедержатель. Чекодержатель, индоссанты и авалисты могут требовать от лица, к которому они обращаются с иском, оплату суммы неоплаченного чека процентов размере 6% годовых со дня предъявления чека к платежу, а также пени размере 1% от суммы чека издержек связанных с риском. Сразу с заявлением клиент представляет банк платежное поручение на перечисление заявленной валютной суммы с его расчетного счета на счет №722 Расчетные чеки и лишь после этого депонирования этих средств имеет право на получение этих чеков. Ценные бумаги особый документ, который составляется по определенной форме с наличием реквизитов, подтверждающий имущественные права.

Резервный аккредитив, иначе именуемый аккредитив StandBy разновидность банковской гарантии, носящей документарный характер то есть допускающей представление документов иных, чем требование платежа и подчиняющейся документам Международной торговой палаты для аккредитивов. Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека. Эта сумма списывается со счета, на котором депонированы денежные средства, с расчетного или ссудного счета, если чековая книжка выдана под гарантию банка.

Чек

Чеки — это ценная бумага, в которой содержится распоряжение плательщика-чекодателя своему банку произвести платеж указанной суммы чекодержателю.

Виды чеков

Различают денежные чеки и расчетные чеки.

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сельхозпродуктов и т. д.

Расчетные чеки — это чеки, используемые для безналичных расчетов. Расчетный чек — это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию — получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты.

Различают также следующие виды чеков:

  • именной — выписан на определенное лицо;
  • предъявительский — выписан на предъявителя;
  • ордерный — выписывается в пользу определенного лица или по его приказу, т. е. чекодатель (индоссант) может передать его новому владельцу (индоссату) с помощью индоссамента.

Чек может быть кроссированным. Кроссированный чек — это чек, перечеркнутый на лицевой стороне двумя параллельными линиями. На чеке допускается только одно кроссирование. Кроссирование может быть общим и специальным.

Общее кроссирование имеет место, когда между линиями нет никакого обозначения или есть пометка «банк». Чек, имеющий общее кроссирование, может быть оплачен плательщиком только банку или своему клиенту.

Специальное кроссирование — это кроссирование, при котором между линиями вписано наименование плательщика. Чек, имеющий это кроссирование, может предъявиться только банку, наименование которого указано между линиями.

Чек, чекодатель и чекодержатель

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодатель — юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Чекодержатель — юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а в части, им не урегулированной, — другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Реквизиты чека

Чеки могут применяться как при наличных, так и безналичных расчетах. Кредитные организации могут выпускать собственные чеки для осуществления безналичных расчетов. Этими чеками пользуются клиенты банка-эмитента, а также с помощью таких чеков могут проводиться межбанковские расчеты. Чеки должны оформляться по установленной форме. ЦБ РФ установил перечень реквизитов чека, а форму чека устанавливает кредитная организация самостоятельно.

Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.

Чек должен содержать следующие реквизиты:

  • наименование «чек», включенное в текст документа;
  • поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
  • наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
  • указание валюты платежа;
  • указание даты и места составления чека;
  • подпись лица, выписывающего чек, — чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

Чек, не содержащий указания места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя. Указание в процентах считается ненаписанным.

Условия применения чека устанавливаются ЦБ РФ. При расчетах чеками клиенты заключают между собой договор о расчетах. В этом договоре обязательно указывается порядок открытия и ведения счетов для расчетов чеками. Составляются способы и сроки передачи информации, порядок подкрепления чековых счетов клиента, обязательство сторон и др. Каждый банк разрабатывает внутрибанковские правила чековых расчетов, содержание формы чека, условия оплаты чеков, сроки расчетов, оформление расчетов и др.

Срок действия чеков:

  • 10 дней — на территории РФ;
  • 20 дней — на территории СНГ;
  • 70 дней — если чек выписан на территории другого государства.

В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Отзыв чека по истечении срока для его предъявления не допускается.

Выдача чека не погашает денежного обязательства, по исполнению которого он выдан.

Оплата чека

Предоставление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо для получения платежа означает предъявление чека к платежу. Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Зачисление средств по инкассированному чеку на счет чекодержателя производится после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено договором между чекодержателем и банком.Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.

Отказ от оплаты чека должен быть удостоверен одним из следующих способов:

  • Совершением нотариусом протеста либо составлением равнозначного акта в порядке, установленном законом.
  • Отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате.
  • Отметкой инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен.

Протест (или равнозначный акт) должен быть совершен до истечения срока предъявления чека. Если чек предоставлен в последний день срока, то протест (или равнозначный акт) может быть совершен в следующий рабочий день.

Чекодержатель обязан известить своего индоссанта и чекодателя о неплатеже в течение двух рабочих дней, следующих за днем совершения протеста (или равнозначного акта).

Каждый индоссант должен в течение двух рабочих дней, следующих за днем получения им извещения, довести до сведения своего индоссанта полученное им извещение. В тот же срок извещение направляется тому, кто дал аваль за это лицо.

Не пославший извещения в указанный срок не теряет своих прав. Он возмещает убытки, которые могут произойти вследствие неизвещения о неоплате чека. Размер возмещаемых убытков не может превышать сумму чека.

При отказе плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалистам, индоссантам), которые несут перед ним солидарную ответственность.

Бланки чеков изготовляются по единому образцу.

Чек является ценной бумагой. Бланки чеков считаются бланками строгой отчетности. Для расчетов через учреждения ЦБ РФ применяются только чеки, имеющие на лицевой стороне обозначение «Россия» и две параллельные линии, обозначающие общую кроссировку. Чек должен иметь покрытие. Покрытием чека в банке чекодателя могут быть:

  • средства, депонированные чекодателем на отдельном счете;
  • средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чеков. В этом случае банк может гарантировать чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка.

Вместе с чеками банк выдает клиенту идентификационную карточку (чековую книжку) в одном экземпляре независимо от количества чеков и идентифицирует чекодателя по каждому чеку. Карточка содержит наименование банка и его адрес, номер карточки, имя хозяйствующего субъекта или гражданина, подпись, номер счета и паспортные данные чекодателя. На оборотной стороне указываются условия, при которых гарантируется оплата чека. Такими условиями являются следующие:

  • чек может быть выписан на сумму, не превышающую указанный лимит;
  • подпись чекодателя должна соответствовать образцу подписи на карточке;
  • идентификация чекодателя осуществляется путем сравнения его паспортных данных с данными, указанными в чековой карточке;
  • чек должен быть оплачен в полной сумме, на которую он выписан, без какой-либо комиссии.

Расчеты чеками

Расчеты чеками осуществляются по схеме (рис. 6):

Рис. 6. Схема расчетов с помощью чеков

  1. покупатель предоставляет в обслуживающий его банк заявление на получение чеков и платежное поручение на депонирование сумм (если оно осуществляется) или заявление в двух экземплярах для приобретения чеков, оплата которых гарантирована банком;
  2. в банке, обслуживающем покупателя, бронируются средства на отдельном счете и заполняются чеки, т. е. проставляются наименование банка, номер лицевого счета, название чекодателя и лимит суммы чека;
  3. покупателю выдаются чеки и чековая карточка;
  4. продавец предъявляет покупателю документы на отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги);
  5. покупатель выдает чек продавцу;
  6. продавец предъявляет чек в банк, обслуживающий продавца, при реестре чеков;
  7. в банке, обслуживающем продавца, зачисляются денежные средства на счет продавца;
  8. банк продавца предъявляет чек для оплаты банку, обслуживающему покупателя;
  9. банк, обслуживающий покупателя, списывает сумму чека за счет ранее забронированных сумм;
  10. банки выдают клиентам выписки из счетов банка.

Чеки в межбанковских расчетах

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.

Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.

Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:

  • условия обращения чеков при осуществлении расчетов;
  • порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками;
  • состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;
  • порядок подкрепления счетов кредитных организаций — участников расчетов;
  • обязательства и ответственность кредитных организаций — участников расчетов;
  • порядок изменения и расторжения соглашения.

Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:

  • форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных) и порядок заполнения чека;
  • перечень участников расчетов данными чеками;
  • срок предъявления чеков к оплате;
  • условия оплаты чеков;
  • ведение расчетов и состав операций по чекообороту;
  • бухгалтерское оформление операций с чеками;
  • порядок архивирования чеков.

Добавить комментарий