Депозит сертификат

Самостоятельнаяработа на тему

«Депозитныеи

сберегательныесертификаты»

Депозитные исберегательные сертификаты – этоодни из самых «молодых» ценныхбумаг. Они появились только в XX в.,в начале 60‑х гг. – в США, в конце60‑х – в Великобритании, позднее и вдругих странах. В Российской Федерациидепозитные и сберегательные сертификатыполучили «право гражданства» с1992 г. в результате появления письмаЦентрального банка России «О депозитныхи сберегательных сертификатах банков»от 10.02.92 г. № 14-3-20. В Гражданскомкодексе РФ депозитные и сберегательныесертификаты названы в числе ценныхбумаг.

Депозитныеи сберегательные сертификаты–это обращающиеся свидетельства оденежном вкладе в банк. Во всех развитыхстранах срочные вклады в банк нельзяизъять досрочно или можно это сделатьтолько с очень значительными потерями.В связи с этим возникла потребность вфинансовых инструментах, «похожих»на вклад в банк, обращающихся на рынке,но обладающих ликвидностью. Появилисьдепозитные и сберегательные сертификаты,которые еще несколько десятилетий назадбыли, по сути, суррогатами ценных бумаг,однако в дальнейшем были признаныгосударством в качестве полноценныхценных бумаг.

Появившисьв России в 1992 г., депозитные исберегательные сертификаты стали оченьпопулярны и начали выполнять функциюсуррогата денег (вспомним, что в то времяв нашей стране наблюдался острый кризисналичности и кризис неплатежей). Этимибумагами стали расплачиваться контрагентыэкономической деятельности. Дошло дотого, что Всероссийский биржевой банкпопытался выпустить сертификаты вметаллической форме – в форме монет.Центральный банк России быстроотреагировал на эти тенденции, запретивиспользовать депозитные сертификатыв качестве расчетного и платежногосредств. Однако разрешение выпускасертификатов на предъявителя даетвозможность обойти этот запрет.

Эмитентамидепозитных и сберегательных сертификатовмогут быть только кредитные организации.Сертификаты могут выпускаться какименные, так и на предъявителя. Ограниченийна сумму номинала не предусмотрено (ниминимума, ни максимума). Номинал можетбыть выражен только в российских рублях. Сертификаты в России могут выпускатьсятолько как срочные инструменты, хотя вмировой практике выпускаются и сертификатысроком до востребования.

Делениена депозитные и сберегательные сертификатысвязано с владельцами этих ценных бумаг.Владельцами депозитных сертификатовмогут быть только юридические лица,сберегательных – физические лица –резиденты и нерезиденты РоссийскойФедерации. Депозитные и сберегательныесертификаты выпускаются только вдокументарной форме. Погашение этихценных бумаг может осуществлятьсятолько деньгами (в отличие от облигаций,например, которые могут погашаться и втоварной форме). Депозитные и сберегательныесертификаты не являются, в отличие отоблигаций, на которые они в чем-то похожи,эмиссионной ценной бумагой. Они недолжны проходить процедуру государственнойрегистрации и процедуру регистрациипроспекта эмиссии.Это означает, что банки могут привлекатьресурсы на основе выпуска сертификатовпроще, быстрее и дешевле, чем, например,на основе выпуска облигаций. При выпускесертификатов не выплачиваетсяналогна операции с ценными бумагами.

До1997 г. доход по депозитным сертификатамоблагался по льготной ставке, равной15%, в отличие от ставки налога на прибыль,полученной в качестве процентов подепозитам (проценты облагались налогомпо общей ставке в 35%). В результате покупкасертификата даже с более низкой процентнойставкой, чем по депозитам, была порой(с учетом налогообложенияприбыли) выгоднее для инвестора, чемразмещение средств на депозит. Длябанка-эмитента это давало возможностьпривлекать средства дешевле, чем вслучае привлечения депозитных вкладов.Однако с изменением порядка налогообложенияюридических лицв 1997 г. эта разницабыла устранена, доходы по сертификатам,равно как и доходы по депозитным вкладам,облагаются в настоящее время налогомна прибыль по общей ставке. Но и в этихусловиях банки имеют возможностьвыпускать депозитные и сберегательныесертификаты с более низкой процентнойставкой, что для инвестора являетсясвоего рода «платой за ликвидность»,поскольку сертификаты – это всегдаобращаемые инструменты, в отличие отобычных вкладов в банк.

Учебныецели

  1. Выяснитьсущность депозитных и сберегательныхсертификатов как ценных бумаг.

  2. Определитьобщие черты и различия депозитных исберегательных сертификатов.

  3. Рассмотретьусловия выпуска и обращения депозитныхи сберегательных сертификатов в мировойи российской практике.

  4. Проанализироватьособенности обращения депозитных исберегательных сертификатов.

  5. Проанализироватьинвестиционные качества депозитных исберегательных сертификатов.

Основныетермины и понятия

Каждомуиз приведенных ниже терминов и понятий,отмеченных цифрами, найдите соответствующееположение, обозначенное буквой

Депозитныйсертификат

А

депозитныйили сберегательный сертификат,выписанный на определенное лицо,указанное в самом документе

Сберегательныйсертификат

Б

мелкономинальные(в мировой практике, как правило,менее 100 000 дол. США) ценные бумагис фиксированным сроком обращения ис фиксированным процентом, являющиесясвидетельством о денежном вкладефизических лиц в банк

Бенефициар

В

уступка праватребования

Именнойдепозитный или сберегательныйсертификат

Г

обращающеесясвидетельство о размещении средствв виде сберегательного вклада вбанке-эми­тен­те, владельцемкоторого по российскому законодательствуможет быть только физическое лицо

Депозитныйили сберегательный сертификат напредъявителя

Д

лицо,получающее право требования подепозитному или сберегательномусертификату в результате цессии

Крупнономинальныедепозитные и сберегательные сертификаты

Е

депозитныйили сберегательный сертификат, имявладельца которого не указано вдокументе, и обращающийся путемпростого вручения

Мелкономинальныедепозитные и сберегательные сертификаты

Ж

обращающеесясвидетельство о размещении средствна депозит в банке-эмитенте, владельцемкоторого по российскому законодательствуможет быть только юридическое лицо

Дисконтныедепозитныеи сберегательные сертификаты

З

депозитныеи сберегательные сертификаты, которыепо условиям выпуска могут бытьдосрочно отозваны эмитентом

Отзывныедепозитные и сберегательные сертификаты

И

кредитор,уступающий свое право требованияиному лицу

Цессия

К

депозитныеили сберегательные сертификаты,номинал которых в мировой практике,как правило, превышает 100 000 дол.США, и которые по американской фондовойтрадиции на жаргоне именуют «слонами»

Цедент

Л

депозитные илисберегательные сертификаты, доходинвестора по которым складываетсятолько из разницы между ценой продажи(погашения) и ценой покупки

Цессионарий

М

лицо,приобретающее у банка-эми­тентадепозитный или сберегательныйсертификат

1. Депозитныеи сберегательные сертификаты обращатьсяпутем индоссамента

  1. могут

  2. не могут

2. Физическиелица в России могут инвестироватьсредства в сертификаты

  1. акций

  2. жилищные

  3. депозитные

  4. сберегательные

3. Юридическиелица в России могут инвестироватьсредства в сертификаты

  1. акций

  2. жилищные

  3. депозитные

  4. сберегательные

4. Дилер на рынкеценных бумаг может котировать

  1. облигациигосударственных займов

  2. акции

  3. депозитные исберегательные сертификаты

  4. корпоративныеоблигации

  5. векселя

5. Депозитныесертификаты выпускаются

  1. только именные

  2. только напредъявителя

  3. именные и напредъявителя

6. Сберегательныесертификаты выпускаются

  1. только именные

  2. только напредъявителя

  3. именные и напредъявителя

7. Депозитныйсертификат выпущен со сроком обращенияодин год. Владелец может предъявить егок оплате

  1. в день погашениялибо в два последующих рабочих дня

  2. в течение 10 днейпосле наступления срока платежа

  3. в любой день посленаступления срока платежа

8. Сберегательныйсертификат выпущен со сроком обращения2 года. Владелец может предъявить его коплате

  1. в день погашениялибо в два последующих рабочих дня

  2. в течение 10 днейпосле наступления срока платежа

  3. в любой день посленаступления срока платежа

  4. в любой день до ипосле наступления срока оплаты

9. Депозитныесертификаты в России выпускаются сосроком обращения

  1. любым

  2. не более 1 года

  3. 1 год

10. Сберегательныесертификаты в России выпускаются сосроком обращения

  1. 3 года

  2. любым

  3. 30 лет

11. Сроксберегательного сертификата просрочен.В этом случае банк обязан погасить его

  1. по первомутребованию

  2. в течение 10 дней

  3. в течение 30 дней

  4. не обязан погашатьвообще

12. Срок депозитногосертификата просрочен. В этом случаебанк обязан погасить его

  1. по первомутребованию

  2. в течение 10 дней

  3. в течение 30 дней

  4. не обязан погашатьвообще

13. Депозитныеи сберегательные сертификаты могутпогашаться

  1. деньгами

  2. депозитнымии сберегательными сертификатами сболее поздними сроками погашения

  3. векселями

  4. чеками

  5. товарами

14. Уступка правтребования по именным депозитным исберегательным сертификатам осуществляется

  1. бланковыминдоссаментом

  2. препоручительскиминдоссаментом

  3. цессией

  4. простым вручением

  5. именным индоссаментом

15. Уступка правтребования по депозитным и сберегательнымсертификатам на предъявителя осуществляется

  1. куплей-продажей

  2. индоссаментом

  3. цессией

  4. простым вручением

16. Цедент передцессионарием за недействительностьтребования ответственность

  1. несет

  2. не несет

17. Цедент передцессионарием за неисполнение требованиядолжником ответственность

  1. несет

  2. не несет

18. К числуобязанных по депозитному и сберегательномусертификату лиц относится

  1. эмитент

  2. все цеденты

  3. все цессионарии

  4. бенефициар

19. Депозитныйсертификат расчетным средством затовары и услуги выступать

  1. может

  2. не может

20. Сберегательныйсертификат расчетным средством затовары и услуги выступать

  1. может

  2. не может

21. Эмитентомдепозитных и сберегательных сертификатовмогут быть

  1. любыеюридические лица

  2. кредитныеорганизации

  3. профессиональныеучастники рынка ценных бумаг

  4. любыеюридические и физические лица

22. Депозитныеи сберегательные сертификаты – этоценные бумаги, которые могут выпускаться

  1. именными

  2. напредъявителя

  3. ордерными

23. Депозитныеи сберегательные сертификаты эмиссионнымиценными бумагами

  1. являются

  2. неявляются

24. Эмитентыдепозитных и сберегательных сертификатовобя­за­ны зарегистрировать вгосударственном регистрирующем органе

  1. эмиссиюценных бумаг

  2. проспектценных бумаг

  3. условиявыпуска ценных бумаг

25. ВРоссийской Федерации минимальныйноминал депозитных и сберегательныхсертификатов

  1. установлен

  2. неустановлен

26. Ставкапроцента по депозитным и сберегательнымсертификатам в течение времени обращенияданных ценных бумаг изменена быть

  1. может

  2. неможет

27. Вслучае досрочного предъявлениясберегательного сертификата к оплатебанк-эмитент

  1. необязан оплачивать данный сертификат

  2. обязанвыплатить только сумму вклада

  3. обязанвыплатить сумму вклада и проценты поставке «до востребования»

  4. обязанвыплатить сумму вклада и процентовполностью

28. Депозитныйсертификат – это документ,

  1. удостоверяющийфакт хранения ценных бумаг в депозитарии

  2. являющийсяобязательством по выплате размещенныхв банке депозитов, право требования покоторому может уступаться одним лицомдругому

  3. удостоверяющийвнесение клиентом банка ценных бумаг,драгоценных металлов или иных ценностейна счет в банке

29. Пороссийскому законодательству номиналдепозитных и сберегательных сертификатовможет быть

  1. толькорублевым

  2. рублевыми валютным

  3. валютным,если выпускается только иностраннымибанками и их филиалами в России

Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов

Коммерческие банки в целях привлечения дополнительных денежных ресурсов осуществляют выпуск ценных бумаг, именуемых сертификатами (денежный документ — удостоверение). В зависимости от ориентации на инвестора сертификаты подразделяются на депозитные и сберегательные.

Сертификаты представляют собой денежные документы, удостоверяющие внесение средств на определенное время, имеющие обычно фиксированную ставку процента.

Внесенные таким образом в банк средства могут быть изъяты только по предъявлении правильно оформленных сертификатов. Разница между депозитным и сберегательным сертификатами заключается только в том, что сберегательные сертификаты выдаются физическим лицам (гражданам), а депозитные — юридическим лицам (организациям). Депозитные и сберегательные сертификаты могут быть куплены в любое время в течение всего периода их действия, а проценты по ним начисляются с момента их приобретения.

Депозитные и сберегательные сертификаты имеют общие черты:

  • они являются ценными бумагами;
  • выпускаются исключительно банками;
  • регулируются банковским законодательством;
  • всегда выпускаются в документарной форме;
  • право требования по ним может уступаться другим лицам;
  • не могут служить расчетным и платежным средством за товары и услуги;
  • выдаются и обращаются только среди резидентов.

Депозитные и сберегательные сертификаты различаются в зависимости от вкладчиков, форм расчетов, номинала, срока погашения (табл. 15.1).

Таблица 15.1. Сравнительная характеристика депозитных и сберегательных сертификатов

Критерий классификации

Депозитный сертификат

Сберегательный сертификат

Эмитент

Банк

Инвестор

Юридическое лицо

Физическое лицо

Право требования

Юридическое лицо

Физическое лицо

Денежная единица номинала

В рублях, в валюте, в двойной номинации

Величина номинала

Крупнономинальная

Мелкономинальная

Форма расчетов

Безналичная

Наличная

Форма возмещения

Денежная

Метод выплаты процентов

  • Фиксированная ставка процента
  • Колеблющаяся ставка процента

Срок обращения

До одного года

До трех лет

Порядок владения

  • Именной
  • На предъявителя

Характер использования

  • Одноразовый
  • Серийный

Способ регистрации выпуска

  • С корешками
  • Без корешков

Право выпускать депозитные и сберегательные сертификаты предоставлено только банкам. Минимальная величина номинала для сертификатов не установлена.

Депозитные и сберегательные сертификаты являются срочными ценными бумагами. Срок обращения депозитных сертификатов ограничивается одним годом, сберегательных — не может превышать трех лет. Если сроки их погашения просрочены, то они считаются документами до востребования и банк обязан их погасить но первому требованию держателя.

В депозитном и сберегательном сертификатах указывается размер причитающихся процентов по вкладу. Могут выпускаться сертификаты с правом и без права досрочного изъятия средств, с выплатой и без выплаты штрафов за досрочное изъятие.

По процентным сертификатам могут устанавливаться следующие методы выплаты процентов: фиксированная ставка процента, колеблющаяся ставка процента, величина которой привязана к какому-то финансовому показателю (ставка рефинансирования и др.). Первичное размещение дисконтных сертификатов осуществляется но иенам ниже номинала; процент выплачивается в виде разницы между номинальной и ценой погашения.

Депозитные и сберегательные сертификаты могут выпускаться в одноразовом порядке и сериями; как именные, так и на предъявителя; процентные и дисконтные.

По законодательству РФ депозитные и сберегательные сертификаты коммерческого банка являются ценными бумагами, однако процедура их выпуска и движения иная, чем у акций и облигаций. Депозитный и сберегательный сертификаты — письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (бенефициара) или его правопреемника на получение но истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.

Одновременно устанавливается, что всякий документ (право требования по которому может уступаться одним лицом другому), служащий обязательством банка по выплате размещенных у него депозитов, должен именоваться депозитным сертификатом, а аналогичный документ, выступающий как обязательство банка по выплате размещенных у него сберегательных вкладов, — сберегательным сертификатом. Следует иметь в виду, что сертификаты не могут быть расчетным или платежным документом.

Все сертификаты, выпущенные коммерческими банками, являются срочными, поскольку выпуск этих ценных бумаг до востребования законодательством не допускается.

Срок обращения сертификата определяется с даты его выдачи до даты, когда владелец получает право востребования по этому сертификату. Предельный срок обращения депозитных сертификатов — один год, сберегательных — три года. Если срок получения вклада по сертификат}’ истек, то сертификат становится документом до востребования и банк обязан оплатить его сумму немедленно по первому требованию владельца. В связи с этим у банков возникает риск одновременного предъявления к оплате большого количества просроченных сертификатов, что вызывает необходимость держать большие свободные ресурсы. У российских коммерческих банков в настоящее время этот риск невелик, поскольку проценты начисляются в течение срока обращения сертификатов, после истечения которого происходит инфляционное обесценение суммы вклада. Да и вкладчиков, заинтересованных в просрочке своих вкладов, не так уж много.

Совершая эмиссию сертификатов, коммерческие банки заранее предусматривают возможность досрочного предъявления их к оплате. При досрочной оплате банк выплачивает владельцу сертификата его сумму и проценты, но по пониженной ставке, установленной банком при выдаче сертификата. Нормативными актами установлено, что независимо от времени покупки сертификатов банк-эмитент по истечении срока их обращения обязан выплачивать владельцам сертификатов проценты, рассчитанные по первоначально установленной ставке. Сертификаты выпускаются в обращение в форме специальных бланков, которые должны содержать все необходимые реквизиты, устанавливаемые специальными подзаконными актами.

Распространяются сертификаты банком как непосредственно через свои отделения, так и через брокерские фирмы на условиях комиссии. В момент продажи сертификатов их владелец должен заполнить бланк и корешок сертификата. Корешок сертификата после подписи бенефициара или его уполномоченного лица отделяется от сертификата и хранится в банке. Вместо заполнения корешка сертификатов допустимо вести регистрационный журнал выпущенных сертификатов с теми же реквизитами, что и в корешке. Поправки и помарки при заполнении сертификата недопустимы.

При наступлении срока востребования вклада по сертификату банк осуществляет платеж против предъявленного сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства. Для граждан платеж может производиться как в безналичной форме, так и наличными деньгами. При оплате сертификатов, которые в процессе обращения переуступались другим владельцам, банк дополнительно проверяет непрерывность ряда договоров переуступки права требования, а также соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств. Депозитные и сберегательные сертификаты пользуются устойчивым спросом у юридических лиц и у граждан. Они используются большинством коммерческих банков для быстрой мобилизации дополнительных ресурсов.

Депозитный сертификат – ценная бумага, которая удостоверяет сумму внесённого в банк вклада юридического и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Таким образом, депозитный банковский сертификат представляет собой ценную бумагу, которая подтверждает факт внесения и хранения определенной суммы средств в банковскую организацию юридическим лицом. Там же указывается срок действия этого документа, условия хранения, погашения, процентная ставка и любая другая требуемая информация.

Отметим, что депозитные сертификаты выпускаются только в рублях, доход по ним начисляется в виде процентов.

Свойства депозитных сертификатов

Свойства депозитных сертификатов заключаются в следующем:

Депозитные сертификаты:

  • являются ценными бумагами;

  • выпускаются только банками;

  • регулируются банковским законодательством;

  • выпускаются в документарной форме;

  • подразумевают переход прав иным лицам;

  • не могут являться расчётным и платёжным инструментом за товары и услуги;

  • выдаются только резидентам РФ.

Варианты выпуска депозитных сертификатов

Существуют два типа вариантов выпуска. Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.

В первом случае для одного конкретного клиента делается исключение, и он получает уникальную, предназначенную только для него ценную бумагу, специально выпущенную ради такого случая.

Второй вариант предназначается уже для большой массы людей или предприятий. Это простые бланки, пусть и выполненные со всеми требованиями законодательства, в которые при необходимости вписываются определенные данные, после чего депозитный сертификат передается вкладчику.

Отметим, что депозитные сертификаты на предъявителя обладают меньшей доходностью, чем именные.

Виды депозитных сертификатов

Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. При первом варианте получить денежные средства может только тот человек, на чье имя выписана бумага. При втором варианте депозитный сертификат может обналичить абсолютно любое лицо, на данный момент владеющее сертификатом.

Обязательные реквизиты бланка депозитного сертификата

Перечислим обязательные реквизиты бланка депозитного сертификата:

  • Наименование (шапка) «Депозитный сертификат»;

  • Серия и номер;

  • Причина выдачи;

  • Дата внесения депозита;

  • Размер оформленного депозита (сумма депозита);

  • Безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит;

  • Дата погашения (дата востребования бенефициаром суммы по сертификату) сертификата;

  • Ставка процента за пользование депозитом;

  • Сумма начисленных (причитающихся) процентов;

  • Ставка при досрочном востребовании;

  • Наименование и адрес банка-эмитента и (для именного сертификата) бенефициара. Контактные данные, реквизиты банка и номер корсчета в Банке России;

  • Для именного сертификата: название и контактные данные вкладчика.

Также в депозитном сертификате должны стоять все требуемые подписи и печати.

Отметим, что депозитный сертификат считается недействительным при отсутствии любого из указанных реквизитов.

Если с бумагой осуществляется хозяйственная операция, не закрепленная параметрами и условиями, она считается недействительной.

Бланки для ценных бумаг выпускают только специализированные полиграфические предприятия, имеющие лицензию на выпуск. С этой точки зрения документ имеет высокую степень защиты, и подделать его практически невозможно.

Срок обращения депозитных сертификатов

Срок обращения депозитных сертификатов определяется банком-эмитентом. По российским законам не может превышать 1 год (для сберегательного – до 3 лет). Пролонгация не предусмотрена. По истечении срока депозитный сертификат трансформируется во вклад до востребования.

Преимущества депозитных сертификатов

Депозитные сертификаты имеют ряд преимуществ:

1) Депозитный сертификат выступает в качестве отличного инструмента для инвестирования денежных средств юридических лиц. Все банки устанавливают минимальную сумму депозитного сертификата, которая доступна не только крупным предприятиям, но и организациям малого бизнеса.

Процентные ставки по таким ценным бумагам очень привлекательные. Кроме этого, процентная ставка всегда является фиксированной, и денежные средства выдаются клиенту в момент погашения. Обналичивание происходит быстро и без особых трудностей.

2) Сертификат можно передать или уступить, подарить иди завещать другому лицу.

3) Как и большинство ценных бумаг, депозитный сертификат можно использовать для взаиморасчётов или в качестве залога при получении кредита.

Оформление уступки права требования подтверждается на оборотной стороне сертификата. Чаще всего сделки по покупке-продаже сертификатов совершаются в том же банке, где они выпущены.

Таким образом депозитный сертификат сочетает в себе полезные свойства ценных бумаг и срочных вкладов, к которым относятся:

  • Высокая степень надежности и низкие риски.

  • Документ имеет фиксированный размер процентной ставки. Изменение процентной ставки банком-эмитентом невозможно.

  • Свободное обращение. Можно продать, завещать, подарить. Можно оставить в залог, например, при получении ссуды в банке. Имейте в виду, что это часто способствует снижению процентной ставки. Средства на банковском вкладе, например, не являются предметом залога.

  • Можно предъявить к погашению в любом отделении эмитента.

Недостатки депозитных сертификатов

Минусы приобретения депозитного сертификата заключаются в следующем:

  • Не предусмотрена капитализация (присоединение) процентов, так как ставка – фиксированная.

  • Подобные документы не введены в систему страхования вкладов.

  • Если депозитный сертификат оформлен на предъявителя, то за его сохранностью придётся так же тщательно следить, как и за наличными средствами. Он не должен попасть третьим лицам в руки.

  • Бумага не предусматривает частичного пополнения или снятия средств, поэтому с трудом может восприниматься как инструмент накопления.

  • Начисляемые на сертификат проценты подлежат налогообложению аналогично классическому вкладу. Налог, составляющий обычно около 35%, удерживается банком с владельца сертификата.

  • Первоначальная стоимость сертификата облагается налогом (13%) при смене владельца. Если именной сертификат перешёл к другому лицу в результате дарения или по наследству, то этот человек должен будет уплатить НДФЛ, поскольку является наследником вкладчика.

Погашение депозитных сертификатов

Главным отличием этих ценных бумаг от обычного договора банковского вклада является возможность передавать сам документ другому лицу, которое и получает возможность снять указанные в бумаге средства вне зависимости от того, кому они на самом деле принадлежат.

Таким образом, процедура погашения этих сертификатов особой сложностью не отличается. Нужно просто предъявить депозитный сертификат банку и потребовать возврат указанных в сертификате денежных средств.

Депозитный сертификат – это хороший способ временного размещения финансовых средств организации. Во-первых, средства защищены от процессов инфляции, во-вторых, компания может получить дополнительный доход, а при необходимости – продать сертификат на рынке ценных бумаг.

Сберегательный (депозитный) сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов. Сертификат может быть предъявлен к оплате как в самой кредитной организации, так и в любом ее филиале. Такое определение сберегательного сертификата установлено в пункте 1 статьи 844 главы 44 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Депозитные и сберегательные сертификаты выпускаются только кредитными организациями. Порядок их выпуска и обращения регламентируется указанием Банка России от 31 августа 1998 года № 333-У «О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка России от 10 февраля 1992 года № 14-3-20 «О депозитных и сберегательных сертификатах банков».

Условия выпуска и обращения депозитных и сберегательных сертификатов в целом одинаковы. Но есть одно существенное различие. Депозитные сертификаты применяются для обслуживания только юридических лиц, а сберегательные – только для физических.

Сберегательные сертификаты могут быть на предъявителя или именными. Выпускаются на специальном бланке, обладающем высокой степенью защиты. Бланк ценой бумаги должен содержать в себе все условия выпуска, оплаты и обращения ценной бумаги.

Сберегательные сертификаты выпускаются в российских рублях, на любое количество дней в диапазоне от трех месяцев до трех лет. Срок хранения ценной бумаги не продлевается. Владельцами сертификатов могут быть как резиденты, так и нерезиденты.

Банковский сертификат имеет фиксированную процентную ставку, которую кредитная организация не имеет права изменить в одностороннем порядке. Выплата процентов осуществляется одновременно с погашением сертификата при его предъявлении. При досрочном обналичивании сертификата банк выплачивает доход в соответствии с процентными ставками, установленными по вкладу до востребования.

Процентные ставки по сберегательному сертификату выше, чем по вкладам. Стоит отметить, что сберегательные сертификаты на предъявителя не участвуют в системе страхования вкладов физических лиц.

Права по ценной бумаге могут уступаться одним лицом другому. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется без переоформления — простым его вручением другому лицу. По именному сертификату — оформляется через цессию.

Сертификат можно завещать наследникам или использовать в качестве залога при кредитовании. Ценная бумага может быть восстановлена при утрате.

С 1 июня 2018 года вступили в силу поправки в Гражданский кодекс, которые исключают возможность реализации ценных бумаг на предъявителя. Теперь сберегательные сертификаты могут быть только именными и включаются в систему обязательного страхования вкладов. Держателями депозитных сертификатов могут быть только юридические лица, и такие сертификаты не застрахованы.

Ранее сберегательные сертификаты на предъявителя предлагали клиентам Сбербанк России, АК Барс, Уральский Банк Реконструкции и Развития, ББР Банк.

Подробнее на ТАСС:

Добавить комментарий