Банковские холдинги

Банковская группа – это не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна из них, которую называют головной, оказывает прямо или через третье лицо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой кредитной организации (или других, если она не одна).

Банковскую группу следует отличать от банковского холдинга. Согласно закону «О банках и банковской деятельности», банковский холдинг — это не являющееся юридическим лицом объединение юрлиц с участием одной или нескольких кредитных организаций. Его головная структура — юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией. Она имеет возможность прямо или косвенно оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления входящих в холдинг кредитных организаций.

То есть банковским холдингом в отличие от банковской группы, согласно российскому законодательству, управляет организация, не являющаяся кредитной, не обладающая лицензией Центрального Банка.

При создании как банковской группы, так и банковского холдинга требуется уведомить ЦБ РФ. Для управления холдингом может быть создана управляющая компания. Такая организация не вправе заниматься страховой, банковской, производственной и торговой деятельностью.

Примером банковской группы можно назвать ВТБ. В его группу входят банк ВТБ 24, «ВТБ Лизинг», «ВТБ Девелопмент», «ВТБ Капитал Управление Активами», «ВТБ Специализированный депозитарий», «МультиКарта», «ВТБ Капитал», СК «ВТБ Страхование», НПФ «ВТБ Пенсионный фонд», «ВТБ Долговой центр», «ВТБ Пенсионный администратор», «ВТБ Факторинг», 12 дочерних банков на территории СНГ, а также несколько банков дальнего зарубежья.

Еще одна банковская группа – «Лайф», в которой головным банком считается Пробизнесбанк, банки-участники — «Экспресс-Волга» в Саратове, ВУЗ-Банк и Банк24.ру в Екатеринбурге, Ивановский Областной Банк в Иваново, Газэнергобанк в Калуге, Инвестиционный Городской Банк в Новосибирске, а также бюро финансовых решений «Пойдем!», «Пробизнес-Девелопмент» и факторинговая компания «Лайф».

Пример банковского холдинга – ОАО «Национальный Банк «Траст». Его управляющая компания — ЗАО «Управляющая компания «ТРАСТ». Головная организация — «Ти-Ай-Би Холдингз Лимитед».

Другой пример банковского холдинга – Республиканская Финансовая Корпорация, в состав которой входят ОАО «АКБ «Мособлбанк», ЗАО «Республиканский Банк», Страховое общество «Горизонт», ООО «ЧОП «АвангардЪ» и ОАО «Индал».

По закону и банковские группы, и банковские холдинги ежегодно предоставляют в ЦБ РФ консолидированную бухгалтерскую отчетность, прошедшую аудиторскую проверку. В нее включаются баланс, отчет о прибылях и убытках, а также расчет рисков на консолидированной основе. Данные об организации в международном стандарте также будут консолидированными.

Главная цель создания банковских групп и холдингов — консолидация активов и капитала. Как правило, объединение банков приводит к расширению географии обслуживания клиентов. Еще один дополнительный плюс – использование единого бренда, как это делает, например, «Лайф».

Создание банковских групп и холдингов в России регулируется ст. 4 закона «О банках и банковской деятельности».

Банковский холдинг: сущность понятия

Определение 1

Банковский холдинг – это объединение хозяйствующих субъектов, представленных в форме юридических лиц, в состав которого входит одна или несколько банковских структур или кредитных учреждений. Как правило, управляет таким холдингом субъект, основным видом деятельности которого не является кредитование и предоставление различного рода банковских услуг и продуктов.

Стоит отметить, что непосредственно холдинг не является юридическим лицом.

В качестве управляющей структуры в банковском холдинге может выступать любая фирма. Управляющая структура прямым или косвенным образом оказывает влияние на решения, которые принимаются в холдинге.

Замечание 1

Стоит отметить, что в некоторых банковских холдингах управляющие структуры, как таковые, отсутствуют.

Рассматривая понятие «банковского холдинга» стоит также исследовать понятие «банковская группа».

Банковская группа также представляет собой объединение хозяйствующих субъектов, представленных в форме юридических лиц, в состав которого включена одна или несколько банковских структур или кредитных учреждений, в котором одна из них, называемая головной, оказывает прямо или через третье лицо значительное влияние на решения, которые принимаются органами управления банковского холдинга.

Стоит отличать банковскую группу от банковского холдинга. В соответствии с федеральным законом «О банках и банковской деятельности», банковский холдинг — это не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием одной или нескольких банковских структур.

Таким образом, банковским холдингом в отличие от банковской группы, в соответствии с действующим российским законодательством, управляет субъект, который не относится к группе кредитных организаций, т.е. не обладает соответствующей лицензией Центрального Банка РФ.

Банковские холдинги в России

Основной целью организации банковских групп и холдингов можно назвать консолидацию активов и капитала. Как правило, объединение банковских структур в значительной мере способствует расширению географии обслуживания клиентов. Еще одно дополнительное достоинство организации банковских объединений — использование единого бренда.

Замечание 2

Организация банковских групп и холдингов в России регламентируется ст. 4 закона «О банках и банковской деятельности».

Впервые возможность организации банковских холдингов была отражена в Законе РФ №1531-1 «О приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации». В соответствии с данным законодательным актом холдинги могут быть образованы на основании предприятий и организаций, которые входят в объединение или находятся в непосредственном ведении органов государственного управления и муниципальной администрации. Холдинговые банковские структуры, которые организовываются в рамках приватизационного законодательства, были одной из попыток сохранения налаженных технологических и кооперационных связей, которые существовали в крупнейших производственно-хозяйственных объединениях.

На сегодняшний день в России особую популярность получил формат «банковской группы», в которой в качестве головной структуры выступает кредитная организация. Однако, существуют и банковские холдинги. Например, «Национальный Банк «ТРАСТ», который имеет как управляющую компанию, так и головную организацию.

Стоит отметить, что не все подобные банковские холдинги и группы предоставляют банковские услуги. Так, например, «Горизонт» функционирует на рынке страхования, а «АвангардЪ» в основном осуществляет охранную деятельность.

В соответствии с действующими законодательными и нормативно-правовыми актами при организации как банковской группы, так и банковского холдинга необходимо в обязательном порядке уведомить об этом Банк России. Для управления холдингом может быть сформирована управляющая компания, однако, подобный субъект не имеет права осуществлять страховую, банковскую, производственную и торговую деятельностью.

Одним из ярких примеров банковской группы на отечественном финансовом рынке можно назвать ВТБ. Так, в состав этой группы входят банк ВТБ 24, «ВТБ Лизинг», «ВТБ Девелопмент», более 10 дочерних банковских структур на территории СНГ, а также несколько финансовых учреждений дальнего зарубежья и т.д.Также в качестве банковской группы можно назвать «Лайф», в которой в качестве головного банка выступает Промбизнесбанк, а среди участников числятся — «Экспресс-Волга», базирующийся в Саратове, ВУЗ-Банк и Банк24.ру, действующие в Екатеринбурге и т.д.

Среди банковских холдингов, функционирующих на территории РФ можно выделить ОАО «Национальный Банк «Траст», управляющей компанией которого является ЗАО «Управляющая компания «ТРАСТ», а головной — «Ти-Ай-Би Холдингз Лимитед».

В соответствии с действующими законодательными, нормативно-правовыми актами и документами банковские группы, и банковские холдинги обязаны на ежедневной основе предоставлять в Банк России или его филиалы консолидированную финансовую отчетность, которая должна в обязательном порядке пройти соответствующую аудиторскую проверку. В состав финансовой отчетности входят бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, а также расчет рисков на консолидированной основе. Сведения об организации в международном стандарте также будут консолидированными.

Отчетность банковского холдинга

Как было отмечено ранее, банковские холдинги, как и банковские группы, должны в обязательном порядке формировать консолидированную финансовую отчетность.

В отчетности банковских групп и холдингов, как правило, отражается следующая информация:

  • сведения о полученной прибыли;
  • сведения о полученных убытках;
  • бухгалтерский баланс;
  • расчёт рисков всех субъектов, которые входят в состав холдинга в холдинг.

Консолидированными (общими) должны быть сведения и в отчете по международному стандарту. Отчетность отражает состояние дел как в кредитных, так и в некредитных организациях, входящих в холдинг.

Как показала практика, банковские группы и холдинги является более надежным форматом работы, чем филиалы. В данном случае при банкротстве одной компании другие члены холдинга по-прежнему существуют.

Добавить комментарий