6 ндфл строка 080

… все статьи …

18.06.2016. Тема статьи:

Пример
Заполнение расчета по форме 6-НДФЛ
за I квартал 2016 года

 

Лист 002 (форма 6-НДФЛ)
Раздел 1. Обобщенные показатели

Раздел 1 заполняется
нарастающим итогом с начала года.

  1. Строка 010
    Ставка налога.

    В строку 010 впишите ставку НДФЛ.

    Удерживали налог по разным ставкам? Для каждой заполните строки 010–050 раздела.
    Если ставок много и все строки раздела 1 не уместятся на одном листе, то добавьте нужное количество страниц. А строчки 060–090 заполните общей суммой по всем ставкам и только на первой странице. На остальных листах поставьте в этих строках 0, а за ним прочерки.

  2. Строка 020, 025
    Доходы.

    В строке 020 запишите доходы сотрудников нарастающим итогом с начала года.
    По строке 020 надо показать также частично облагаемые НДФЛ доходы, перечисленные в статье 217 НК РФ. Например, подарки стоимостью более 4000 руб., выходные пособия более трех средних заработков и т. п. В разделе 2 доходы показывают за минусом этих сумм.

    Платили дивиденды? Расшифруйте их отдельно в строке 025.
    Напишите здесь сумму дивидендов в рублях и копейках, фактическая дата получения которых приходится на I квартал.

    Для дивидендов это дата выплаты из кассы или перечисления со счета. За какой год и в каком месяце начислены дивиденды в бухучете, не важно. Суммы доходов показывайте в рублях и копейках.

  3. Строка 030
    Вычеты.

    В строке 030 зафиксируйте вычеты, которые предоставили сотрудникам с начала года. Впишите детские, имущественные, социальные вычеты, а также вычеты с необлагаемых доходов, на которые уменьшили налог. Например, сотрудник получил материальную помощь. Часть ее, не превышающая 4000 руб. в год, от НДФЛ освобождается. Эту сумму надо указать в строке 030.
  4. Строка 040, 045
    Исчисленный налог.

    В строке 040 приведите НДФЛ в полных рублях, без копеек. Его вычислите по формуле:

    НДФЛ (строка 040) = (доход по строке 020 — вычеты по строке 030) x ставка из строки 010.

    НДФЛ с дивидендов расшифруйте по строке 045. Для нее также есть своя формула:

    НДФЛ с дивидендов (строка 045) = доход по строке 025 x ставка из строки 010.

  5. Строка 050
    Фиксированный авансовый платеж.

    Заполняйте строку 050, если в компании есть иностранный сотрудник, по заявлению которого вы уменьшали НДФЛ с его доходов на авансовые платежи, которые заплатил этот сотрудники по патенту.
  6. Строка 060
    Количество физлиц, получивших доход.

    Напишите число людей, которым выплатили доходы в отчетном периоде.
    Есть работники, которые в течение года уволились, а потом вернулись? Считайте их за единицу, как и физлиц, с которыми заключили два договора – подряда и трудовой. Считайте только тех лиц, чьи доходы облагаются НДФЛ. К примеру, пособие декретницы по уходу за ребенком включать в строку 060 не надо. От показателя в этой строке зависит, должна компания сдать расчет на бумаге или электронно. То есть если вы привели количество 25 или более, то сдавайте отчет только через интернет.
  7. Строка 070
    Удержанный НДФЛ.

    В строке 070 покажите общую сумму удержанного налога по всем ставкам. Он может не совпасть с исчисленным (строка 040). Обычно расхождение возникает из-за зарплаты, которую начислили в отчетном периоде, а выплатили – в следующем.
  8. Строка 080
    Неудержанный НДФЛ.

    В строку 080 впишите налог, который удержать не смогли.
    Это налог, который не удалось удержать и который по итогам года компания будет отражать в справках 2-НДФЛ с признаком 2. Например, организация вручила неденежный подарок бывшему работнику. Стоимость подарка превышает 4000 руб. Деньги вы ему не перечисляли, поэтому налог со сверхлимитной суммы удерживать не из чего. Налог с разницы между стоимостью подарка и необлагаемой частью и надо показать в качестве неудержанного.
    Еще пример: бывшему сотруднику выплатили материальную помощь. С суммы превышающей 4000 руб. нужно удержать НДФЛ. Но так как работник уволился, это невозможно. Неудержанный налог надо показать в строке 080. Другое дело — налог, который вы можете удержать, но только в следующем квартале. Такой налог в этой строке не показывайте.
  9. Строка 090
    Возвращенный НДФЛ.

    Это излишне удержанный (по ошибке) у физического лица налог, который вы вернули ему в I квартале (ст.

    231 НК РФ).

 

Лист 002 (форма 6-НДФЛ)

Раздел 2. Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного НДФЛ

В разделе 2 показываются данные
только за последний квартал.

  1. Строки 130, 140
    Суммы фактически полученного дохода и удержанного налога

    В строке 130 зафиксируйте доход в рублях и копейках до вычета налога.
    В строке 140 напишите НДФЛ, который должны были удержать с этой суммы. Не важно, перечислили ее в бюджет или нет.
    Все доходы записывайте в хронологическом порядке.
    В бланке расчета в разделе 2 пять блоков. Если их для перечисления доходов не хватит, добавьте нужное количество листов. В каждом дополнительном листе будет раздел 1. Заполнять его повторно не нужно.
  2. Строки 100, 110, 120
    Даты

    В строке 100 укажите дату, на которую сотрудники получили доход.
    В строке 110 – день, на который компания удержала налог. А в строке 120 – дату, на которую НДФЛ по закону надо перечислить в бюджет.
    Конкретные цифры в этих строках зависят от вида дохода.
    Зарплата станет доходом в последний день того месяца, за который она начислена (строка 100). Удержать с нее НДФЛ нужно в день выплаты (строка 110). А перечислить НДФЛ – не позднее следующего дня (строка 120).
    Отпускные и больничные станут доходом сотрудника в день выплаты (строка 100). В этот же день с них нужно удержать НДФЛ (строка 110). А вот перечислить его в бюджет можно до конца месяца (строка 120).
  3. Переходящие доходы
    Раздел 1 расчета заполняют нарастающим итогом за I квартал, полугодие, 9 месяцев или год. А в разделе 2 показывают операции за последние три месяца.
    Есть переходящие доходы.
    Обычно это зарплата, которую начислили в отчетном квартале, а выплатили в следующем.
    Переходящую зарплату покажите в строках 020 — 040 раздела 1 расчета за тот квартал, в котором начислили.
    А в следующем квартале включите сумму в раздел 2 и покажите в строке 070 раздела 1.
    Например, мартовскую зарплату, выплаченную в апреле, покажите в строках 020-040 раздела 1 расчета за I квартал.
    НДФЛ с нее вы удержите только в апреле в момент выплаты. Поэтому покажите ее в разделе 2 и строке 070 раздела 1 отчета за полугодие.
    Такой порядок действий ФНС описала в письмах от 12 февраля 2016 г. № БС-3-11/553 и от 25 февраля 2016 г. № БС-4-11/3058.

 

Три штрафа за один 6-НДФЛ

  1. Штраф за опоздание на компанию. Если опоздать с расчетом не больше чем на месяц, то оштрафуют минимально — на 1000 руб. За каждый следующий полный или неполный месяц просрочки штраф увеличат еще на 1000 руб. (п. 1.2 ст. 126 НК РФ).
  2. Штраф за опоздание на директора. Директора компании за опоздание с расчетом оштрафуют на сумму от 300 до 500 руб. (ст. 15.6 КоАП РФ). Налоговики могут выписать такой штраф сами, без суда.
  3. Штраф за ошибки. За ошибочные сведения в расчете налогового агента оштрафуют на 500 руб. (ст. 126.1 НК РФ). Не важно, сдаст компания отчет вовремя или задержит его.

Источник: журнал «Главбух»

 

 

 

… все статьи …

 

с

Построчное заполнение 6-ндфл за 2 квартал 2017 года

Название Построчное заполнение 6-ндфл за 2 квартал 2017 года
Тип Документы

Построчное заполнение 6-НДФЛ за 2 квартал 2017 года

Строка Как заполнить в 6-НДФЛ за 2 квартал 2017 года
Титульный лист
«Период представления» Код зависит от того, за какой период сдаете 6-НДФЛ. За полугодие – 31.
«Предоставляется в налоговый орган» В этом поле поставьте четырехзначный цифровой код инспекции, в которую сдаете расчет
«По месту нахождения (учета) (код)» Как правило, здесь ставят 212. Это значит, что расчет сдает российская организация по месту своего учета.

В отчете за обособленное подразделение ставьте 220.

Код 213 вписывайте, если ваша компания – крупнейший налогоплательщик.

Предприниматели на общей или упрощенной системе ставят 120. А ИП на патенте или ЕНВД – 320

Раздел 1
Строка 010
«Ставка налога, %»
В строку 010 впишите ставку НДФЛ. Если удерживали НДФЛ по разным ставкам, для каждой нужно заполнить строки 010–050 раздела 1. Остальные строки будут общими
Строка 020
 «Сумма начисленного дохода»,
Строка 025 «Сумма начисленного дохода в виде дивидендов»
В строке 020 укажите доходы сотрудников нарастающим итогом с начала года. Дивиденды расшифруйте отдельно в строке 025. Суммы ставьте в рублях и копейках
Строка 030 «Сумма налоговых вычетов»  В этой строке поставьте детские, имущественные, социальные вычеты, а также вычеты с необлагаемых доходов, на которые уменьшили налог. Например, с материальной помощи в сумме до 4000 рублей в год
Строка 040 «Сумма исчисленного налога», строка 045 «В том числе сумма НДФЛ на доходы в виде дивидендов» Исчисленный НДФЛ для этой строки рассчитайте по формуле: 
НДФЛ (строка 040) = (доход по строке 020 – вычеты по строке 030) × ставка из строки 010.

НДФЛ с дивидендов впишите в строку 045. Формула:
НДФЛ с дивидендов (строка 045) = доход по строке 025 × ставка из строки 010

Строка 050 «Фиксированный авансовый платеж» Заполняйте строку 050, если у вас работают иностранцы на патенте. Здесь укажите сумму фиксированных авансов, на которые уменьшаете налог с начала года
Строка 060 «Количество физических лиц, получивших доход» Напишите число людей, которым выплатили доходы в отчетном периоде. Если сотрудница весь отчетный период была в декрете или отпуске по уходу за ребенком, не учитывайте ее в строке 060
Строка 070
«Сумма удержанного налога»
В строке 070 покажите общую сумму удержанного НДФЛ по всем ставкам. Она может не совпасть с исчисленным налогом в строке 040. Обычно расхождение возникает из-за переходящей зарплаты
Строка 080
 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом»
В строку 080 впишите налог, который удержать не смогли, и который по итогам года будете показывать в справках 2-НДФЛ с признаком 2.

Включите сюда только неудержанный НДФЛ с доходов физлиц, которым компания не будет ничего платить до конца года. К примеру, бывшему сотруднику выплатили материальную помощь. С суммы превышающей 4000 руб. нужно удержать НДФЛ. Но так как работник уволился, это невозможно.

Не показывайте в этой сроке налог, который сможете удержать в следующем отчетном периоде. Например, НДФЛ с переходящей зарплаты

Строка 090

«Сумма налога, возвращенная налоговым агентом»

Заполните эту строку, если удержали НДФЛ больше, чем нужно и вернули налог, руководствуясь статьей 231 НК РФ. Пример – НДФЛ за прошлые периоды, которые вернули по результатам перерасчета
Раздел 2
Строка 100

 «Дата фактического получения дохода»

Укажите дату, на которую сотрудники получили доход по правилам НК РФ.

Как ее определить, сказано в статье 223 НК РФ.

Для зарплаты и производственных премий здесь ставьте последний день месяца. Для отпускных, больничных, непроизводственных премий, компенсаций за неиспользованный отпуск  – день выплаты. Если выдаете окончательный расчет уволенному работнику, то ставьте в строке 100 последний рабочий день сотрудника

Строка 110

«Дата удержания налога»

Поставьте в этой строке день, в который нужно удержать НДФЛ с выплаты. Кодекс требует удержать налог в день выплаты дохода – пункт 4 статьи 226 НК РФ.
Строка 120

 «Срок перечисления налога»

В этой строке ставьте дату, не позднее которой налог нужно заплатить бюджет согласно правилам НК РФ. Если дата выпала на выходной, ставьте следующий рабочий день.

Если заплатили НДФЛ с опозданием, это не повлияет на порядок заполнения расчета. В строке 120 все равно ставьте дату, на которую должны были заплатить налог

Строка 130

 «Сумма фактически полученного дохода»

В этой строке покажите доход в рублях и копейках до вычета НДФЛ
Строка 140

«Сумма удержанного налога»

Впишите НДФЛ, который должны были удержать с суммы в строке 130 с учетом вычетов. Не важно, перечислили ее в бюджет фактически или нет

Похожие:

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:

Все бланки и формы на filling-form.ru

filling-form.ru

   pavlika

 

29.06.16 — 12:39

зарплата за март выплачивалась в апреле — ранее строка 80 заполнялась http://buh.ru/articles/faq/47684/. В релизе 2.5.105.1 в соответствии с письмом ФНС России от 16.05.2016 № БС-4-11/8609 уточнен порядок заполнения показателя строки 080:

— Вопрос: О заполнении расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал, если зарплата за март выплачена в апреле.
— Ответ: Поскольку в рассматриваемой ситуации удержание суммы налога с дохода в виде заработной платы, начисленной за март, но выплаченной в апреле, налоговым агентом должно производиться в апреле непосредственно при выплате заработной платы, в строках 070 и 080 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года проставляется "0". Данная сумма налога отражается только в строке 040 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года.

Корректировки за 1 квартал нужны если строка 80 была заполнена?!

 
 
   pavlika

 

1 — 05.07.16 — 00:17

Бог с ней,  с корректировкой — дошли руки до проверки и то ли я тупой, то ли чего-то не понимаю. Делаю в последней ЗУП 3.0.25.122 начисление зарплаты за июнь, выплату не провожу (по факту должна быть в июле). Заполняю 6-НДФЛ за полугодие, отчетная дата 30.06.16 и получаю в строке 080 всю сумму июньского НДФЛ. С чего? В примере ФНС приводит аналогичную ситуацию — зарплата за март выплачена в апреле. Их вывод — в отношении такой зарплаты в строках 070 "Сумма удержанного налога" и 080 "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" раздела 1 расчета 6-НДФЛ за 1-й квартал 2016 года проставляется "0" и данная сумма налога отражается только по строке 040 "Сумма исчисленного налога" раздела 1 расчета. Чем их пример отличается от ситуации июнь/июль и что 1С тогда реализовала?

   SleepyHead

 

2 — 05.07.16 — 05:57

(1) А уверен, что в ЗУП 2.5 уже реализован новый порядок заполнения 080?

   SleepyHead

 

3 — 05.07.16 — 05:59

А вообще логично все. Я бы провел выплату июльской зарплаты и посмотрел результат заполнения 6-НДЛФЛ за полгода.

Если удержание налога есть в июле, то ЗУП это видит и учитывает в 080, что налог удержан за 2016 год весь, и в 080 пусто.

А ты в принципе выплату не провел, это другая ветка алгоритма, ЗУП считает, что удержания не было.

   pavlika

 

4 — 05.07.16 — 13:53

(2) Да, версия 2.5.105.1 — в соответствии с письмом ФНС России от 16.05.2016 № БС-4-11/8609 уточнен порядок заполнения показателя строки 080.
(3) Так ФНС в указанном письме и говорит, что раз выплаты зарплаты нет еще, то и нет обязанности удержать НДФЛ, поэтому в строку 080 ставим 0. По разъяснениям в 080 строку вообще идет сумма НДФЛ которую работодатель не может удержать как налоговый агент.

   pavlika

 

5 — 05.07.16 — 23:50

Почитал еще на досуге и пришел к мнению, что в текущих релизах ЗУП хрень какая-то по заполнению 080 строки, придется обнулять руками. В дополнение к ранее сказанному добавлю БСС "Система Главбух":
В строке 080 нужно указать сумму НДФЛ, которая была исчислена, но не удержана в текущем отчетном периоде.

Обратите внимание: речь идет именно о суммах, которые организация должна была (!!!) удержать до конца отчетного периода, но по каким-либо причинам не смогла этого сделать. К примеру, при выплате дохода в натуральной форме, если до конца отчетного периода денежных выплат в пользу того же физлица не было.
Может кому сия писанина поможет сэкономить время ))

   pavlika

 

6 — 09.07.16 — 21:37

http://its.1c.ru/video/lector20160707-1 — хорошая лекция в 1С:Лекторий по 6-НДФЛ. Слышал подтверждение своего мнения о строке 080.

   pavlika

 

7 — 09.07.16 — 21:50

c 16:20 — если кратко, по строке 080 сумма должна сойтись с справками 2-НДФЛ с признаком 2 на конец года.

 

Ошибка? Это не ошибка, это системная функция.

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку «Обновить» в браузере.

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная.

Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *