Продажа имущества ооо физическому лицу

Оглавление:

Содержание

Налоги при продаже недвижимости

и налог за их продажу по новым правилам начнёт взиматься только с 1 октября 2018 года. Более подробно с изменениями можно ознакомиться в статье 217.1 НК РФ. Для освобождения от НДФЛ доходов при продаже, недвижимость должна находиться в собственности у физического лица непрерывно не менее 3-ех лет для объектов, приобретенных до 01.01.2018г.

и не менее 5-ти лет для объектов, приобретенных с 01.

Недвижимость бесплатные объявления

е. данное имущество считается недвижимым в силу закона, его «недвижимость» – юридическая фикция (воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты, предприятия как имущественные комплексы).

Недвижимое имущество в нашем случае является объектом коммерческой деятельности.

Согласно Гражданскому кодексу РФ (далее ГК РФ), под коммерческой деятельностью подразумевается предпринимательская деятельность.

Особенности налогообложения покупки и продажи недвижимого имущества для юридических лиц

Коммерческой недвижимостью называются те объекты, которые приносят какие-то доходы. В эту категорию можно отнести магазины и торговые центры, отели и спортивные сооружения, офисные здания, промышленные предприятия и много других объектов. В том случае, если юридическая особа принимает решение продать коммерческую недвижимость, ей нужно помнить о том, что затраты на налогообложение будут приличными.

Моментом регистрации прав на недвижимость является день внесения соответствующих записей о правах в ЕГРП (п.3 ст.2 закона 122-ФЗ «О регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»). Государственная регистрация прав на недвижимость порой занимает несколько месяцев. Перед бухгалтером может возникнуть непростая задача обоснованного принятия решения о моментах начисления и уплаты налогов.

Налог с продажи недвижимости в 2018 году

Обозначим, что определения «гражданин» и «резидент» — не тождественны.

Резидентом РФ считается особа, находящаяся в России дольше 183 дней.

Если же это условие было нарушено, то человек будет считаться нерезидентом.

Для того чтобы подсчитать сумму налога в стоимостном выражении, необходимо учесть статус физического лица, срок владения им имуществом и позволенные законом вычеты.

С физических лиц, являющихся резидентами РФ взымается 13% от налогооблагаемой базы, а с нерезидентов – 30%. если прибыль не будет превышать 1 млн.

Какой существует налог с продажи недвижимости?

О госрегистрации прав подробнее см. в нашей статье по ссылке: Орган, осуществляющий государственную регистрацию прав на недвижимость .

В настоящей же статье внимание будет уделено налогам.

В 2018 году определение вида налога с продажи недвижимости, как и ранее, происходит в зависимости от того, кто и какой вид недвижимости продает. Если продавец — гражданин, то уплачивается налог на доходы физических лиц (НДФЛ), если организация — налог на прибыль и налог на добавленную стоимость (НДС).

Налоги при продаже недвижимости: платить, нельзя уклоняться

И даже с имущества, находящегося за пределами государства, тоже взимается налог, если дело касается этой категории граждан.

Если же вы не резидент, тогда бремя падет только на те доходы, которые вы получили на территории РФ. Итак, вы продали квартиру. Для того чтобы узнать, нужно ли декларировать доходы, вам следует просмотреть свидетельство о ее регистрации. Если жилье пребывает в вашей собственности уже больше трех лет, то налог платить не нужно.

Как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом?

В свою очередь, положения статьи 217 действуют давно, и регулируют правоотношения, связанные с налогообложением любого другого имущества, не относящегося к недвижимому, а также тех объектов, на которые право собственности получено до 1 января 2018 года. При условии, что гражданин владеет объектом менее 3 лет — после реализации данного объекта ему необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%, исчисленный на доход от соответствующей продажи.

Налог с имущества при продаже

рублей – это налоговый вычет.

  • Или на величину расходов, связанных с продажей своего имущества.

    Расходы должны относиться именно к продаже имущества и быть документально подтверждёнными.

    • Документ, подтверждающий факт получения денег от покупателя – например, расписка.
    • Документы, которые подтверждают факт владения имуществом именно налогоплательщика.
    • Документы, подтверждающие срок владения.

    PRO новостройку 7 (499) 703-51-68 (Москва)

    Для достижения эффективного результата – выгодной продажи объекта в максимально короткий срок . необходимо привлечение специалистов из компаний, занимающихся куплей-продажи недвижимости. Профессиональные юристы, эксперты по недвижимости и аудиторы, «по полочкам» разложат все вопросы, связанные с продажей объекта: определят стоимость, найдут покупателя, подготовят пакет документов, помогут заключить сделку.

    Оформляя сделку по покупке объекта коммерческой недвижимости покупатель, кроме необходимости оформлять большое количество документов, получает еще и дополнительные риски, связанные с владением таким имуществом. Как оформить сделку так, чтобы не пришлось отдавать в бюджет колоссальные суммы налогов в случае продажи, избежать судебных разбирательств с арендаторами, и просто не стать жертвой рейдерского захвата?

    Действующее законодательство оставляет достаточно возможностей, чтобы застраховать себя от неприятных ситуаций, связанных с покупкой и продажей коммерческой недвижимости. В зависимости от цели приобретения объекта, можно оформить покупателем:

    • Физическое лицо.
    • Юридическое лицо.

    Выбор зависит от нескольких факторов:

    • Планируется ли продажа этого имущества на протяжении 3 – 5 лет.
    • Есть ли в собственности другие подобные объекты.
    • Для какого вида деятельности приобретается недвижимость.
    • Семейные обстоятельства – перспектива заключения брака, развода.
    • Наличие незакрытых просроченных кредитов.

    Основным фактором, который должен быть учтен при закрытии сделки, является рыночная и кадастровая стоимость объекта, ставка налога на недвижимость, установленная в конкретном регионе для этого типа объектов.

    Покупатель коммерческой недвижимости: физлицо, ИП или фирма?

    Выбирая юридический статус лица, которое выступает покупателем, необходимо учесть, что физическое лицо, даже если оформлено ИП, несет ответственность по имущественным делам всеми активами, которые находятся в его собственности.

    Если принимается решение о покупке объекта от имени юридического лица, желательно, чтобы владелец являлся единственным учредителем и имел право осуществлять все необходимые операции с имуществом предприятия. Идеальная правовая форма – ООО.

    Физическое лицо: преимущества и недостатки

    Оформление коммерческой недвижимости в собственность физлица выгодно в том случае, если не планируется продажа объекта в ближайшее время. Начиная с 2016 года, все собственники будут обязаны заплатить 13% от стоимости проданной недвижимости, если срок владения не превышает 5 лет. Также облагаются налогом доходы, полученные гражданином от операций по сдаче в аренду собственного имущества.

    Основная проблема заключается в том, что базой для начисления служит кадастровая стоимость объекта. Ставка – достаточно высока, и способна превысить размер дохода от перепродажи имущества.

    Оправдано оформление без участия юридического лица, если нет необходимости оформлять залог на купленную квартиру или офис.

    Недостатки оформления бизнес недвижимости на физическое лицо:

    • В случае продажи придется заплатить налог.
    • Необходимо согласие супруга на проведение сделки.
    • В случае развода приобретенная недвижимость считается совместным имуществом и подлежит разделу.

    Существует несколько вариантов управления недвижимостью, при которых удастся сэкономить на налогах. Можно сдать объект в аренду собственной фирме (например, ООО) с последующим заключением договоров субаренды с арендаторами. В этом случае налог будет начислен на указанную в договоре сумму ежемесячной аренды.

    Оформление ИП и экономия на налоге

    Оформление ИП дает возможность существенно снизить налоговую нагрузку как при оплате налога с дохода, так и в оплате налога на недвижимость или НДФЛ в случае продажи. Единственное, о чем стоит позаботиться – документально подтвердить использование объекта в качестве источника дохода ИП.

    Если недвижимость сдает в аренду ИП на упрощенной системе, сумма налога составляет 6%. В сравнении с 13% налога физлиц – экономия очевидна. Документально нужно доказать, что имущество используется для предпринимательской деятельности, чтобы избежать оплаты налога на недвижимость. Упрощенная система предусматривает уплату только единого налога.

    ИП также может рассчитывать на получение выгодного кредита при оформлении залога на коммерческую недвижимость. Условия коммерческой ипотеки более выгодны, чем займы для физических лиц.

    Юридическое лицо: выгода и риск

    Оформление права собственности на юридическое лицо более выгодно, если предприятие – на упрощенной системе. Снижается риск потери части имущества в результате семейных конфликтов, раздела имущества, судебных разбирательств по долговым обязательствам.

    Учредитель несет ответственность по всем претензиям кредиторов только в рамках собственной части уставного капитала. Если планируется продажа имущества на протяжении года, оптимальный выбор – создание ООО на общей системе налогообложения. База для уплаты налога на прибыль в этом случае будет минимальной, ведь в статьи расходов будет включена как стоимость приобретенного имущества, так и расходы на ремонт и обслуживание здания, что может превысить доход от продажи этого объекта.

    Владение объектом коммерческой недвижимости – отличный способ пополнить на внушительную сумму оборотный капитал фирмы. Проценты по кредитам для бизнеса с залогом намного ниже, чем при потребительском кредитовании.

    Рассрочка на коммерческую недвижимость – как оформить

    Рассрочка на коммерческую недвижимость возможна, если объект приобретается у застройщика. При покупке необходимо, чтобы большая часть стоимости (более 50%) была погашена первым платежом, на остаток суммы компании – продавцы недвижимости предоставляют рассрочку. Срок действия таких договоров не превышает 3 лет.

    Основное преимущество – низкая процентная ставка, или ее полное отсутствие при заключении договора на короткий срок (6 – 12 месяцев) и большом размере аванса.

    Кроме этого, покупатель сэкономит на оформлении залога, оценке имущества и расходах на страхование.

    Существенный недостаток – отсутствие права собственности у покупателя до полного погашения стоимости объекта. Право собственности остается у кредитора.

    Ипотека на коммерческую недвижимость – беспроигрышный вариант

    Получить кредит на покупку коммерческой недвижимости может исключительно ИП или юридическое лицо. Но при необходимости оформить займ под залог уже имеющейся недвижимости, залогодателем может выступить и собственник — физлицо.

    Преимущества кредитования:

    • Длительный срок – до 15 лет.
    • Низкие ставки – от 11%.
    • Удобный график платежей.

    Юридические лица получают дополнительную возможность увеличить расходы с включением в их состав всех платежей, связанных с получением и обслуживанием кредита: оплата оценки, оформления залога, сумма процентов и стоимость страхования.

    Зачем переоформлять квартиру в коммерческую недвижимость

    Жилое помещение переоформить в коммерческую недвижимость целесообразно, если в собственности есть другие аналогичные жилые объекты. Воспользоваться льготой или освобождением от уплаты налога на недвижимость можно только по одному объекту определенного типа.

    Кроме того, выведенная из жилого фонда квартира может быть передана в аренду по минимальной цене ИП или юридическому лицу. Сумма налога в таком случае сократится в разы. Под залог коммерческой недвижимости можно получить недорогой кредит, оформив квартиру в качестве залога.

    Переоформляя недвижимость в класс коммерческой, необходимо одновременно с процедурой осуществить регистрацию ИП или открытие ООО на упрощенной системе. Для получения разрешения на перевод недвижимости в класс коммерческой необходимо, чтобы объект не был предметом залога, а все обременения должны быть сняты. Процедура получения разрешения может занять до 45 дней. Последующая перерегистрация длится 1 – 2 месяца.

    Продажа недвижимости юридическими лицами

    Реализация имущества осуществляется юридическими лицами, так же, как и в случае с физическими лицами. Предоставляются документы на проверку юридической чистоты, а также осуществляется процесс подписания договора купли-продажи.

    В случае с реализацией недвижимости от юридического лица, формируются особенности уплаты налогов. На сумму налогообложения влияет тип объекта, а также форма юридического лица (организация, ИП, ООО и пр.).

    Как осуществляется продажа недвижимости юридическими лицами?

    1. Процесс осуществления реализации основывается исключительно на наличии имущественных прав, то есть, права собственности на четко определенное имущество;
    2. Сделка осуществляется у нотариуса, где производится процедура проверки всех документов, а также составляется договор купли-продажи;
    3. Осуществление государственной регистрации производится только после заключения сделки. При этом, в договоре купли-продажи в обязательном порядке отражается сумма сделки, чтобы впоследствии была возможность нормально исчислить сумму налога на осуществленный процесс реализации имущества.

    Нужно заметить, что если речь идет исключительно о недвижимости, которая относится к жилой, то в данном случае формируется исключительно необходимость уплаты налога по сформированному доходу. Если же речь идет о коммерческой недвижимости, то тут в обязательном порядке формируется еще и НДС, а структура исчисления данного налога является различной для тех или же иных объектов. То есть, данную информацию нужно уже уточнять в налоговой инстанции.

    Уплата налога

    НДС устанавливается исключительно в счете-фактуре, отдельным пунктом. Это 18 процентов от стоимости имущества, которые впоследствии должны быть перечислены на счет налоговой инстанции. Что касается подоходного налога, то им облагается непосредственно полученная прибыль, которая была оформлена исключительно в результате осуществления реализации. Прибыль рассчитывается по такой формуле:

    Доход – все осуществленные расходы – остаточная стоимость имущества (недвижимость) = полученная прибыль от осуществления сделки.

    Все сделки, которые касаются именно жилого имущества, не зависимо от того, кто ее реализует, юридическое или же физическое лицо, не облагаются НДС. Фактически, если юридическое лицо осуществляет процедуру реализации жилой недвижимости, то в данном случае оплачивается исключительно налог с полученной прибыли.

    При реализации юридическим лицом недвижимости, осуществляются такие виды выплат налогов:

    1. Формируется обязанность уплаты НДС в размере восемнадцати процентов. В обязательном порядке данные параметры налогов отражаются в счете-фактуре;
    2. Уплата налога на полученную прибыль. В соответствии со статьей 268 НК РФ, продавец имеет право уменьшить сумму прибыли, на основании указанного амортизируемого имущества, то есть, фактически, можно из суммы полученных доходов отчислить сумму расходов, которые потребовались на содержание и обустройство имущества.

    P.S. Если Вам требуется собрать досье на фирму или организацию — кликните по ссылке https://www.osobka.ru/services/sbor-dose/. Профессиональный подход, приемлемые цены и высокое качество ждёт Вас на предложенном сайте.

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *