Корректировка 2 ндфл

Заполняем справку 2-НДФЛ по новым правилам По налогу на доходы физических лиц все работодатели, в том числе и те, кто применяет упрощенную систему, отчитываются раз в год. В инспекцию нужно подать сведения как о тех физических лицах, с доходов которых НДФЛ был удержан . Так и о тех, кому доход был выдан (выплачен), но вот налог с него удержать не удалось .

И в том, и в другом случае сведения подаются по форме 2-НДФЛ. которая утверждена Приказом ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@. А в прошлом году Приказом ФНС России от 16.09.2011 N ММВ-7-3/576@ был утвержден новый Порядок представления данной формы. Именно об этом — о новых правилах мы и расскажем в данном материале.

Ведь теперь справки по удержанному и неудержанному налогу отличаются. Да и представлять их в налоговую инспекцию нужно в разные сроки. Если у вас "упрощенка" с объектом "доходы". Налоговыми агентами по НДФЛ являются все "упрощенцы", выплачивающие доходы работникам.

Поэтому рекомендации данного материала адресованы и вам. Справки, представляемые в разные сроки, различаются Итак, при помощи формы 2-НДФЛ налоговый агент может выполнить две свои обязанности. Первая — это отчитаться о размере исчисленного и удержанного налога у работников. Сделать это нужно не позднее 1 апреля (п. 2 ст. 230 НК РФ). Вторая — это представить в инспекцию сведения о тех физических лицах, которым доход был выплачен, но вот налог удержать не удалось.

Последний срок выполнения указанной обязанности — 31 января (п. 5 ст. 226 НК РФ). И в том, и в другом случае, как мы уже сказали, заполняется форма 2-НДФЛ . Отличие заключается в том, какой код вы указываете в поле " Признак ", находящемся в верхнем правом углу. Когда подаете сведения об исчисленном и удержанном налоге — записывайте код 1. А в ситуации, когда представляете данные о доходах, с которых НДФЛ удержан не был, — код 2.

При этом сумму неудержанного налога запишите в поле 5.7. Предположим, у вас есть работники, с доходов которых налог не удержан. И справки о них вы сдали в инспекцию до 1 февраля с признаком 2.

Нужно ли будет еще раз подавать сведения об этих же лицах, когда будете отчитываться по НДФЛ до 1 апреля?

Ответ на этот вопрос дан в Письме Минфина России от 27.10.2011 N 03-04-06/8-290. Специалисты финансового ведомства дают положительный ответ: подавать сведения до 1 апреля нужно по всем налогоплательщикам. В том числе и тем, у кого налог не удержали, а сведения об этом уже представили. Поскольку до 1 апреля нужно отчитаться по всем суммам доходов, с которых налог был удержан и с которых удержание не производилось.

Часто работники просят выдать им справку 2-НДФЛ для того, чтобы представить сведения о доходах в банк, инспекцию и т.п. Какой признак следует поставить в этом случае? В Рекомендациях по заполнению справки ответ на этот вопрос не дан, но, следуя логике, поскольку это ваш работник и НДФЛ с его дохода вы удерживали, значит, в справке нужно указать код 1. Для справки. Если работник просит выдать справку 2-НДФЛ для личных целей, то в поле "Признак" ставьте код 1.

Вы сами решаете, как показать в справке размер уплаченного НДФЛ Сумму НДФЛ, которую вы перечислили в бюджет в течение 2011 г. нужно указать в п. 5.5 справки. В прошлом году это поле не заполнялось. Поэтому расскажем подробнее, какие именно значения туда нужно вписывать. Если удержанный за налоговый период НДФЛ полностью перечислен до конца года, показатели в п. п. 5.4 и 5.5 совпадут.

Вопросы возникают, когда на конец года по НДФЛ имеется задолженность перед бюджетом. Как ее распределить между сотрудниками? Ведь налог организация перечисляет общей суммой, не указывая в платежном поручении фамилии налогоплательщиков — физических лиц. Полагаем, что бухгалтер может действовать на свое усмотрение. Можно разделить перечисленную в бюджет сумму налога и задолженность между всеми работниками поровну.

Другой вариант — распределять суммы пропорционально величине налога, удержанного у каждого сотрудника. В общем, вы имеете право выбрать любой способ. Важно, чтобы данные в справках совпадали с показателями налоговых регистров по НДФЛ. Для новых вычетов нужно использовать новые коды Новые размеры вычетов для сотрудников, имеющих трех и более детей, а также для родителей детей-инвалидов появились в конце 2011 г.

и вступили в действие задним числом. Понятно, что для каждого вида вычета должен быть свой код, для того чтобы правильно отразить информацию в справке. На момент подписания данного номера в печать на сайте ФНС России (раздел "Документы", сообщение от 23.11.2011) была размещена информация о том, что в справочник "Коды вычетов" (Приложение N 4 к Приказу ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@) будут внесены изменения. Так, для вычетов на первого и второго ребенка будут разные коды — 114 и 115.

Для вычетов на третьего и последующих детей — код 116, а на ребенка-инвалида — код 117. Полная информация о новых кодах "детских" вычетов, которые нужно будет применять, заполняя справку 2-НДФЛ за 2011 г.

приведена в табл. 1. Отметим, что на момент подписания номера в печать изменения не были приняты. Но нет сомнений в том, что это произойдет. Новые коды "детских" вычетов : 114 — На первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок 115 — На второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок 116 — На третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок 117 — На ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II, группы родителю, супруге (супругу) родителя, опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок 118 — В двойном размере на первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю 119 — В двойном размере на второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю 120 — В двойном размере на третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю 121 — В двойном размере на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы, единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю 122 — В двойном размере на первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения вычета 123 — В двойном размере на второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения вычета 124 — В двойном размере на третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета 125 — В двойном размере на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы, одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета На заметку.

Сдавать сведения по форме 2-НДФЛ можно лично, по почте и через Интернет Справки по форме 2-НДФЛ можно подать в налоговую инспекцию лично либо через представителя. Кроме того, информацию (как в бумажном виде, так и на электронном носителе) можно отправить по почте с описью вложения.

Ну и в-третьих, можно воспользоваться Интернетом. До 2011 г. представлять сведения на бумаге было можно, только если количество справок не превышало десяти (п. 2 ст. 230 НК РФ в старой редакции). Теперь положения о том, когда декларации и расчеты нужно сдавать в электронном виде, прописаны в п.

3 ст. 80 НК РФ. Такая обязанность вменяется организациям со среднесписочной численностью по итогам года более 100 человек. Получается, что практически все "упрощенцы" могут сдавать бумажные справки 2-НДФЛ. И налоговики не вправе их не принять.

Хотя на практике, конечно, вас попросят сдать сведения как минимум на электронном носителе. Ими могут быть дискета, диски CD, DVD, устройства flash-памяти.

При этом нужно иметь при себе заполненные сопроводительные реестры на бумаге в двух экземплярах на каждый файл. Памятка. Если налогоплательщик получал доходы, облагаемые НДФЛ по разным ставкам, то придется заполнять несколько справок 2-НДФЛ. Пример. Заполнение справки по форме 2-НДФЛ Наталья Ивановна Комарова, гражданка России (дата рождения — 15.10.1973, паспорт серии 46 03 N 142 354, проживает по адресу: 114232, г.

Москва, Огородный проезд, д. 34, корп. 1, кв. 34), работает заведующей магазином в ООО "Александрит" (ИНН 7721051210, КПП 772101001, ОКАТО 45290586300). Н.И. Комарова написала заявления на предоставление ей в 2011 г. стандартных вычетов по НДФЛ на себя и троих несовершеннолетних детей.

Прав на иные вычеты нет. Доходы Н.И. Комаровой за 2011 г. показаны в табл. 2 на с. 30. Налог со всех доходов удержан. Задолженностей перед бюджетом по НДФЛ у ООО "Александрит" на конец года не имеется. Заполним справку по форме 2-НДФЛ на Н.И. Комарову. Доходы, выплаченные Н.И. Комаровой в 2011 году В 2011 г. все доходы Н.И. Комаровой облагались по ставке 13%, поэтому заполнять нужно одну справку.

Начнем заполнение справки. В поле "Признак" ставим код 1, так как из доходов удерживался НДФЛ. Далее указываем реквизиты ООО "Александрит" и личные данные Н.И. Комаровой. Обратим внимание на некоторые нюансы. Указывая наименование организации, вначале запишите название, а потом организационную форму — "Александрит" ООО.

Если у физического лица нет ИНН, то соответствующее поле останется незаполненным. Н.И. Комарова является налоговым резидентом, поэтому в поле "Статус налогоплательщика" укажем код 1.

Код России берем из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ) — 643. Код документа, а также другие необходимые для заполнения справки коды можно взять из справочников, данных в Приложениях к Приказу ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@.

Для справки. Коды документов, доходов и вычетов даны в Приложениях к Приказу ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@. Обратите внимание, что все значения (кроме сумм налога) записываются в рублях и копейках. Суммы НДФЛ фиксируются в полных рублях. Материальная помощь в сумме не больше 4000 руб. НДФЛ не облагается (п. 28 ст. 217 НК РФ). Поэтому всю сумму полученной материальной помощи (3000 руб.) нужно записать и в доходах (код 2760), и в вычетах (код 503). Подарки также не облагаются НДФЛ, но только стоимостью в пределах 4000 руб.

Общую стоимость подарка к Новому году (7000 руб.) нужно записать в доходах (код 2720), а рядом в этой же строке указать величину вычета (4000 руб.) с кодом 501. Код заработной платы — 2000, пособий по временной нетрудоспособности — 2300, отпускных — 2012. Разберемся со стандартными вычетами. Вычет на себя в 2011 г. предоставлялся налогоплательщикам за те месяцы, пока общая сумма доходов не превысит 40 000 руб.

Доходы Н.И. Комаровой превысили эту величину уже в январе, поэтому, несмотря на поданное заявление, стандартный вычет на себя ей не предоставляется.

Стандартные вычеты на детей полагаются за все месяцы, пока доходы не превысят 280 000 руб. Доходы сотрудницы превысили данный лимит в июле, значит, вычеты на детей полагаются за 6 месяцев. Определим их величину.

У Н.И. Комаровой трое детей, на первого и второго вычет составит по 1000 руб.

а на третьего — уже 3000 руб. Общая сумма вычетов на детей будет равна 30 000 руб. [(1000 руб. + 1000 руб. + 3000 руб.) x 6 мес.]. Обратим внимание на следующий момент.

Пока в старой редакции справочника код вычетов в 1000 руб. на всех детей — 108. Однако вычеты на детей изменились. И проект соответствующего приказа ФНС России с новыми кодами уже обнародован. В нем указаны коды вычета на первого ребенка — 114, на второго — 115 и на третьего — 116.

Заполним справку в соответствии с новыми кодами. Вычеты на первого и второго ребенка составляют по 6000 руб. (1000 руб. x 6 мес.), на третьего — 18 000 руб. (3000 руб. x 6 мес.). Облагаемый доход составит 507 400 руб. (544 400 руб. — 7000 руб. — 30 000 руб.). Отразим его в строке 5.2. Сумма НДФЛ — 65 962 руб. (507 400 руб. x 13%). Весь налог удержан и перечислен в бюджет. Значит, 65 962 руб. покажем в строках 5.3, 5.4 и 5.5. Образец заполненной справки : Нюансы, требующие особого внимания.

Справки по форме 2-НДФЛ можно представить лично, по почте или через Интернет. Причем по почте с описью вложения разрешается послать сведения как на бумаге, так и на электронных носителях. Чтобы сообщить о невозможности удержать налог с доходов физического лица, также заполняют справку по форме 2-НДФЛ.

Способ расчета суммы перечисленного налога с доходов работника, если у организации имеется на конец года задолженность, допускается выбрать самостоятельно. Февраль 2012 г.

Hp в цифрах для гтаДоговор про дезинфекцию и дератизацию

«Загадочный» документ «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН». Для чего он, как использовать

Документ предназначен для корректировки вручную данных учета по НДФЛ, страховым взносам и пособий по социальному страхованию. Документ может быть использован для ввода начальных остатков и восстановления учета при внедрении программы.Мы называем данный документ «загадочным», т.к. не многие знают о его существовании, а также о том, как им правильно воспользоваться.

Возможно использование документа для корректировки следующих данных:

  • Налог на доходы физических лиц. Учет по НДФЛ ведётся на закладках «НДФЛ: доходы и налоги»,»НДФЛ по ставке 13%» и «НДФЛ удержанный». Введенные данные отражаются в Налоговых карточках 1-НДФЛ и используются при формировании справок по форме 2-НДФЛ для представления в ИФНС и выдачи на руки сотрудникам, а так же данные отражаются в отчете 6-НДФЛ.
  • Страховые взносы. Учет по страховым взносам в ПФР, ФОМС и ФСС ведётся на закладке «Страховые взносы». Введенные данные отражаются в индивидуальных карточках учета по страховым взносам и используются в Расчетах по начисленным и уплаченным страховым взносам РСВ-1 и 4-ФСС РФ.
  • Пособия по социальному страхованию. Учет пособий по социальному страхованию ведётся на закладке «Страховое обеспечение». Введенные данные используются при формировании Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (до 2010 года — Расчетные ведомости по средствам ФСС) по форме 4-ФСС РФ.

Порядок ввода документа:

Рассмотрим подробнее в каких случаях можно и нужно использовать данный документ в программе «1С: Зарплата и управление персоналом, редакция 2.5» и «1С:Управление производственным предприятием, редакции 1.3».

Для того чтобы открыть список документов, необходимо выбрать пункт меню «Расчет зарплаты по организациям» -> «Налоги и взносы» -> «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН».

Другой способ ввода этого документа — через общий журнал документов учета НДФЛ и страховых взносов.

Найти его можно либо через главное меню, пункт «Расчет зарплаты по организациям» -> «Налоги и взносы» -> «Журнал документов учета НДФЛ и ЕСН», либо на рабочем столе, закладка «Налоги», ссылка «Журнал документов учета НДФЛ, страховых взносов в ПФР, ФСС, ФОМС».

Виды корректировок:

1. Предоставление социального налогового вычета в сумме уплаченных пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и/или договорам добровольного пенсионного страхования и/или договорам добровольного страхования жизни.

Регистрация сумм предоставленного социального вычета по коду 327 производится в программе документом «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН». Суммы вычета, зарегистрированные этим документом, автоматически учитываются при расчете НДФЛ в документе «Начисление зарплаты». В таком случае применение социального вычета, является первоочередным, т.е. до предоставления стандартных и имущественных вычетов.

2. Отражение в программе предоставленного вычета по материальной помощи на прошлом месте работы в текущем году. Данные вводятся на двух закладках:

  • «НДФЛ: доходы и налоги» — заполняется, чтобы вычет не был повторно принят при расчете НДФЛ;
  • «Страховые взносы» — заполняется, чтобы вычет не был повторно принят как необлагаемая сумма при расчете НДФЛ;

Проведем этот документ и пересчитаем документ «Регистрация разовых начислений», которым была начислена материальная помощь по новому месту работы. Сумма вычета теперь будет равняться нулю.

3. Корректировка отрицательных сумм страховых взносов в один из ближайших прошлых месяцев текущего отчетного периода, в котором сумма начисленных страховых взносов превышала отрицательные значения страховых взносов, начисленных в последнем месяце работы. Данная корректировка требуется, если размер отпускных, подлежащих удержанию, превысит зарплату за последний месяц работы, итоговая сумма начислений окажется отрицательной и суммы начисленных страховых взносов за этот месяц тоже будут со знаком «минус» (более подробно читайте в статье Исправляем отрицательные суммы страховых взносов при подготовке в ПФР)

4. Отражение суммы компенсации за задержку выплаты зарплаты в программе для включения сумм выплаченной компенсации в базу для начисления страховых взносов . Зарегистрированные таким образом суммы компенсации за задержку выплаты зарплаты будут автоматически учтены при расчете страховых взносов.

В учетных регистрах программы суммы компенсации за задержку выплаты зарплаты не отражаются, в терминах программы данная компенсация не является начислением, для нее не предусмотрен какой-либо вид расчета. Таким образом, настроить обложение страховыми взносами для компенсации за задержку выплаты зарплаты по общему принципу, т.е. указав вид дохода в форме вида расчета, невозможно. Но возможно отразить документом «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН». Данный документ можно ввести непосредственно из документа Зарплата к выплате организаций по кнопке Действия — Зарегистрировать доходы по компенсации, тогда документ заполниться автоматически или заполнить документ вручную на вкладке страховые взносы.

5. Отражение исчисленного и удержанного НДФЛ доходов физ. лиц от сдачи своего имущества в аренду организации, в которой он работает. Даже если физическое лицо не является сотрудником организации — если организация арендует у него помещение, оборудование или автомобиль — она является его налоговым агентом и обязана ежемесячно уплачивать НДФЛ с доходов, полученных физ.лицом с аренды имущества.

Для этого следует на закладке «НДФЛ: доходы и налоги» добавляем новую строку, выбрать сотрудника из справочника «Физические лица», и это значит, что мы можем не принимать его на работу. Туда же вводим физическое лицо — арендатора, если он не является сотрудником. Выбираем дату дохода, месяц налогового периода и месяц регистрации дохода, код дохода из справочника «Коды доходов НДФЛ».

Для доходов от аренды имущества применяется код дохода 1400 «Доходы, полученные от предоставления в аренду или иного использования имущества (кроме аналогичных доходов от сдачи в аренду любых транспортных средств и средств связи, компьютерных сетей)».

Если в аренду сдается автомобиль или иное транспортное средство, то применяется код дохода 2400 «Доходы, полученные от предоставления в аренду или иного использования любых транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства, в связи с перевозками, доходы, полученные от предоставления в аренду или иного использования трубопроводов, линий электропередачи (ЛЭП), линий оптико-волоконной и (или) беспроводной связи, иных средств связи, включая компьютерные сети».

Вводим сумму дохода и переходим к вкладке «НДФЛ по ставке 13%». Здесь необходимо в табличной части «Исчислено налога» выбрать сотрудника и ввести ему вручную рассчитанную сумму налога. Переходим к закладке «НДФЛ удержанный». На закладке «НДФЛ удержанный» вручную вводим ставку налога и удержанную сумму.

Для документа «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН» не действуют установленные настройки параметров расчета зарплаты, и даже если стоит флаг «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный», для этого документа они не действуют — это документ для ввода ручных исправлений.

Факт перечисления НДФЛ следует отразить документом «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ».

Данный документ также позволяет отразить НДФЛ удержанный при отмене использования учетной политики «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный» если по каким-либо причинам документ выплаты по сотруднику не отразил удержание НДФЛ за период.

Таковы наиболее часто используемые возможности документа «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН», документа, который упрощает работу бухгалтера при составлении отчетности.

У Вас остались еще вопросы по программе? Компания СИТЕК возьмет на себя решение задач по 1С: консультации по работе в программе, доработки, обновление 1С и др. услуги оказывают квалифицированные специалисты в минимальные сроки.

Предлагаем Вам ознакомиться с нашими ценами и тарифными планами.

_____________________________________

Автор статьи: Специалист отдела сопровождения Никитина Е.А. Дата обновления статьи 11.09.2016.

Начиная с отчетности за 2015 год у справок 2-НДФЛ появился признак корректировки. Чтобы исправить отправленные (или уже принятые) в НИ справки:

Если первичный отчет сдавался из СБИС

  1. Откройте отчет, нажмите «Редактировать».
  2. Внесите изменения только в нужные справки.
  3. В поле «Номер корректировки»:
    • при составлении корректирующей справки взамен ранее представленной укажите значение на единицу больше, чем в предыдущей («01», «02» и так далее);
    • при составлении аннулирующей справки взамен ранее представленной укажите цифру «99».

Номер справки должен совпадать с первичной. 

  1. Нажмите «Отправить», будут отправлены только отредактированные справки. 

Если первичный отчет сдавался не из СБИС

  1. Сформируйте новый комплект 2-НДФЛ, добавьте в него справки только тех сотрудников, данные по которым требуется исправить.
  2. В каждой справке укажите номер корректировки и тип (корректирующая, аннулирующая).
  3. Внесите необходимые изменения, соблюдая следующие требования:
    • номер корректирующей справки должен совпадать с первичной.
    • дата заполнения справки с исправлениями должна быть позже даты, указанной в первичной.
  4. Отправьте исправленные справки 2-НДФЛ.
  1. Создайте новый комплект справок (подробнее – в статье Особенности формирования и сдачи 2-НДФЛ)

 

  1. Скопируйте из первичного комплекта справки, требующие исправлений:
    • нажмите «Скопировать сведения»
    • выберите исходный комплект со справками, которые необходимо скорректировать
    • отметьте тех сотрудников, справки по которым необходимо скорректировать
    • нажмите «Скопировать»
  1. В каждой справке укажите номер корректировки и тип (корректирующая, аннулирующая). Внесите необходимые исправления.

    Внимание!

    Не меняйте номер справки. Укажите новую дату составления справки, например, текущую дату.

  2. Завершите формирование комплекта (кнопка «Готово»).

Комплект справок с исправлениями сформирован и может быть отправлен в налоговую инспекцию.

Оставьте свой отзыв:

ОТПРАВИТЬ

Корректировка 2-ндфл 2018 — главная книга



А что означает номер корректировки 99 в 2-ндфл? Если вам нужно не откорректировать справку а вообще её аннулировать (например, по ошибке представили справку на физика, который в отчетном году не получал от вас доход), то в поле номер корректировки поставьте код 99. Так, при подаче первичной справки по конкретному физлицу в поле номер корректировки ставится 00. Затем ао актив должно подать уточненную справку 2-ндфл за 2015 год.

Если же с работника вы излишне удержали ндфл, то на него нужно подать только одну уточненную справку 2-ндфл с признаком 1.

При этом расчет с бюджетом откорректировать в текущем периоде за счет начислений ндфл этого сотрудника. Исправлена должна быть любая обнаруженная ошибка, кроме изменений, произошедших после сдачи сведений в ифнс. В компании временные неполадки с интернетом, поэтому решили отправить пояснения почтой.

В ней организация укажет все доходы работника за 2015 год, включая цена подарка, а также исчисленную, удержанную и перечисленную сумму налога, включая и неудержанные 260 рублей.

За 2017 год корректировка 2-ндфл в 2018 году для ифнс, в т. Инн        в ответ на требование ифнс 7725 от 13. Корректировка справки 2-ндфл для ифнс в каких случаях сдавать.Как выслать корректирующие данные по 2-ндфл.

Бухгалтерских новостей очень много, а времени на их поиск очень не достаточно. В других разделах просто повторите правильные сведения из первичной справки. Это единый код для всех аннулирующих справок 2-ндфл независимо от предпосылки, по которой компания обнуляет сведения. Лица, то в поле номер корректировки корректирующей справки 2-ндфл нужно.Справки в налоговую инспекцию (они принимаются ифнс.

Корректировка справки 2-ндфл — главбух

Ндфл, исчисленный с его доходов, должен перечисляться в бюджет по месту нахождения обособленного подразделения (п. Для подачи сведений о невозможности удержать налог нужно использовать справку по форме 2-ндфл с признаком 2. В поле номер корректировки, в этом случае, проставляются числа от 01 до 98, в зависимости от того какое по счету делается исправление.

Если в представленных справках за отчетный год либо другие, более ранешние периоды, обнаруживаются неверные либо недостоверные данные, компании придется представить скорректированную информацию. Номер корректировки в 2-ндфл — что это? Что такое корректировка справки 2-ндфл для ифнс.Если на таковой отчет из ифнс поступит отказ с формулировкой справка принята ранее с другим.При составлении первичной формы справки 2-ндфл проставляется 00. Если вообщем не навести ответ, 1-ый раз компании угрожает штраф 5000 руб. При корректировке 2-ндфл в поле номер корректировки нужно проставить числа.

 

Как уточнять и аннулировать справки 2-ндфл по новым правилам Анна Ридо

Название Как уточнять и аннулировать справки 2-ндфл по новым правилам Анна Ридо
Тип Документы
Электронный журнал

Главная тема

Как уточнять и аннулировать справки 2-НДФЛ по новым правилам

Анна Ридо
эксперт «УНП»

Уточнять ошибки и аннулировать неверные справки надо по-новому. Для этого в 2-НДФЛ появилось поле с номером корректировки. В Минфине считают, что новый порядок применяется и в том случае, если компания исправляет ошибки или аннулирует старые справки, например за 2014 год.

Как уточнить неверные справки 2-НДФЛ

Первичную справку налоговики могут принять и с ошибками. Например, если компания записала старый адрес «физика», забыла начислить налог с каких-либо выплат, перепутала коды и размеры детских вычетов — на первого ребенка предоставила вычет 3000 рублей вместо 1400 рублей и поставила код 116 и др.

Чтобы исправить ошибки, в поле «Номер корректировки» надо проставить цифры. Если компания впервые уточняет справку, надо поставить номер 01, если сдает вторую уточненку — 02 и т. д. А вот дату в корректирующей справке нужно записать новую. Остальные сведения в уточненке надо заполнить так же, как в обычной справке, только без ошибок (см. образец 1).

Опрошенные нами налоговики считают, что исправить в справках надо любые ошибки, даже те, которые не привели к занижению налога. Сделать это необходимо до того, как недостоверные данные обнаружат инспекторы.

Иначе после 1 апреля налоговики могут оштрафовать работодателя по 500 рублей за каждую неверную справку (ст. 126.1 НК РФ).

Образец 1. Как уточнить сведения о доходах

Как аннулировать справки о доходах

Справки, которые компания сдала по ошибке, надо аннулировать. Например, если она представила сведения на другого «физика» либо сдала сведения не в ту инспекцию. Для этого в поле «Номер корректировки» надо поставить значение 99, а в справке заполнить только разделы 1 и 2 со сведениями о компании и «физике» (см. образец 2). Другие разделы заполнять не надо. Ранее, чтобы обнулить справки, налоговики требовали письмо в произвольной форме (письмо ФНС России от 29.01.13 № ЕД-4-3/1224).

Образец 2. Как аннулировать справку 2-НДФЛ (фрагмент) 

 >


Похожие:

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:

Все бланки и формы на filling-form.ru

filling-form.ru

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *