Займ учредителю от ооо

Подробности
Автор: pelikanooo2
Категория: Информация заёмщику
Опубликовано: 23 Июль 2016
Просмотров: 311

Учредители крупных компаний и ООО всегда могут получить денежные займы. Об условиях получения кредитных средств и налогообложении данной операции читайте далее в статье.

Нередко встречаются случаи, когда учредитель нуждается в деньгах, помещенных в ООО, а выдачи дивидендов еще не происходило.

Юридические лица имеют возможность использовать свои средства только на обоснованные цели, а поэтому в бухгалтерском отчете они часто могут отображаться как выданные по займу. В 2016 году налогообложение займа учредителю от ООО остается регулируемым статьями Налогового кодекса России.

Согласно действующего законодательства учредитель не может просто получить средства на личные нужды от общества, но существует несколько способов для оформления таких сделок:

  • Заключение договора займа;
  • Получение наличных под отчет;
  • Расчет и выплата дивидендов вкладчику.

Выдача средств учредителю от ООО под отчет

Когда бенефициар работает на компанию, возможно проведение финансовой сделки под отчет. В данном случае деньги будут выданы на ограниченный срок, после чего получателю необходимо предъявить авансовый отчет для бухгалтерии с подробным описанием целевых затрат. Все расходы непременно должны быть подтверждены соответствующей документацией – чеками, актами работ и приходными накладными.

Выданные деньги могут быть потрачены только на экономические нужды ООО. В случае, когда средства потрачены на личные нужды или налоговая служба не признает документы удовлетворительными, то затраты квалифицируются как доход. В такой ситуации учредитель обязан оплатить 13% подоходного налога и отчислить взносы на внебюджетные фонды.

Выдача займа учредителю от ООО

Для оформления договора заемщик не обязан быть трудоустроен на фирме, а законодательством не ограничиваются длительность и сумма займа. Когда учредитель и директор компании представлен одним лицом, то договор подписывается в одностороннем порядке и такие операции подлежат тщательной проверке со стороны налоговых органов. Денежные заемные средства могут быть выданы непосредственно из кассы предприятия или переведены с банковского счета.

Существует несколько основных типов договора – без процентов (без выплаты вознаграждения заимодавцу) и с процентами (с подробным описанием в договоре вознаграждающей ставки). Договор составляется в свободной письменной форме с указанием обязательных данных (сумма, срок, тип, способ выдачи, обязанности и ответственность сторон, платежные реквизиты и график погашения). Если займ беспроцентный и сроки возврата не указаны в договоре, то дату расчета принято считать через месяц после выдачи средств.

Займ от ООО физлицу

Учредитель, получающий займ от своего предприятия, вправе заключить договор с беспроцентной выдачей средств или при минимальной ставке в 0,1%. В данном случае заемщик получает доход от отсутствия выплаты процентов, за что необходимо оплатить налог государству. Прибыль будет учтена, если ставка займа меньше 2/3 рефинансирования Центрального Банка.

Существует только единственный случай, когда займ не облагается налогом – при приобретении или строительстве жилья. Все договоры займа без процентов тщательно проверяются на незаконность доходов. Именно такие сделки чаще всего позволяют скрыть или легализовать крупные суммы от налоговых органов.

Займ от ООО юридическому лицу

В зависимости от типа договора, заключаемого между сторонами сделки, осуществляется взыскание налогов. Когда займ выдавался под процент, ООО должно отнести полученные по заключении сделки деньги в строку внереализационных доходов. В свою очередь о этой суммы необходимо заплатить налог на прибыль, а НДС в таком случае уже не начисляется.

Если же предприятие получает вознаграждение в качестве процентов за использование заемных средств, то их получение оформляется в счете-фактуре и выставляется заемщику. Налогообложение беспроцентных сделок регулируется 42 главой ГК РФ и при отсутствии процентов, доходов у обеих сторон нет, что исключает выплату налога. При денежном займе сторона заимодавца передает во временное пользование только деньги, а не имущество или товар, что исключает выплату НДС.

Оглавление:

Выдаем заем учредителю или сотруднику

Не важно, обратился к вам сотрудник или учредитель (гражданин). С человеком нужно заключить письменный договор займа. Этого требует пункт 1 статьи 808 ГК РФ.

Все денежные займы можно поделить на два типа – процентные и беспроцентные. Обязательно укажите в договоре выбранный вариант. Иначе заем учредителю автоматически будет признан процентным, а маржа будет рассчитываться из ставки рефинансирования (на сегодняшний день – 8,25% годовых).

Выдан займ учредителю проводки

Хотел бы получить Вашу консультацию по следующему вопросу. Есть ООО с единственным учредителем (он же генеральный директор). Система налогообложения — УСН, 7 % доходы — расходы.

Организация на систематической основе выдает беспроцентные займы учредителю (он же ген. директор) как физическому лицу. На текущий момент речь идет о сумме 5 млн. руб. Выданная сумма засвидетельствована 10 договорами займа.

Погашение займа дивидендами

Организация выдала беспроцентный займ учредителю-сотруднику в 2012 году. На сегодняшний момент займ возвращен или частично погашен не был. В то же время прибыль ни разу за все время существования фирмы не распределялась, таким образом, у организации имеется возможность переквалифицировать займ в дивиденды. Возникает ли материальная выгода от экономии на процентах в случае, если в 2018 году будет принято решение о погашении займа дивидендами? Можно ли будет провести данную операцию взаимозачетом?

Материальная выгода от пользования беспроцентным займом у вас возникает в любом случае.

Неделя бератора «УСН на практике»

Выдача займа

Если ваша организация решила дать работнику денег взаймы, необходимо заключить письменный договор, даже если сумма займа незначительна (ст. 808 ГК РФ).

В договоре определите сумму займа, срок, на который он выдается, а также то, как работник будет возвращать деньги (целиком или частями, вносить деньги в кассу или сумма займа будет удерживаться из заработной платы и т.

Выдаем заем учредителю или сотруднику

Не важно, обратился к вам сотрудник или учредитель (гражданин). С человеком нужно заключить письменный договор займа. Этого требует пункт 1 статьи 808 ГК РФ.

Все денежные займы можно поделить на два типа – процентные и беспроцентные. Обязательно укажите в договоре выбранный вариант. Иначе заем учредителю автоматически будет признан процентным, а маржа будет рассчитываться из ставки рефинансирования (на сегодняшний день – 8,25% годовых).

Погашение займа дивидендами

Организация выдала беспроцентный займ учредителю-сотруднику в 2012 году.

На сегодняшний момент займ возвращен или частично погашен не был. В то же время прибыль ни разу за все время существования фирмы не распределялась, таким образом, у организации имеется возможность переквалифицировать займ в дивиденды. Возникает ли материальная выгода от экономии на процентах в случае, если в 2018 году будет принято решение о погашении займа дивидендами? Можно ли будет провести данную операцию взаимозачетом?

Материальная выгода от пользования беспроцентным займом у вас возникает в любом случае.

Неделя бератора «УСН на практике»

Выдача займа

Если ваша организация решила дать работнику денег взаймы, необходимо заключить письменный договор, даже если сумма займа незначительна (ст. 808 ГК РФ).

В договоре определите сумму займа, срок, на который он выдается, а также то, как работник будет возвращать деньги (целиком или частями, вносить деньги в кассу или сумма займа будет удерживаться из заработной платы и т.

.

.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *